Что же такое справка 3ндфл, когда и кому она нужна

Все что нужно знать по теме: "Что же такое справка 3ндфл, когда и кому она нужна" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Декларация 3-НДФЛ: зачем она нужна, как подавать и как заполнять декларацию 3-НДФЛ

Декларировать доходы — обязанность гражданина. Для граждан, работающих на организацию или предпринимателя, этот процесс облегчен. Всю работу за него делает налоговый агент, то есть бухгалтерия предприятия. Заработная плата начисляется и с нее высчитывается и уплачивается подоходный налог 13%. Во всех остальных случаях налог с дохода уплачивается самостоятельно.

3-НДФЛ — форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц. Заполняется налогоплательщиком физическим лицом или предпринимателем, выбравшим УСН. 3-НДФЛ подается на бланках или в электронном виде, лично, либо через представителя.

Заполнить документы непросто и ответственно. Для этого можно воспользоваться бесплатным сервисом УФНС или организацией, оказывающей платные услуги в этой сфере.

Кто должен подавать 3-НДФЛ

Декларировать доходы по этой форме обязаны:

  • Индивидуальные предприниматели, то есть физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, не регистрируя юридическое лицо.
  • Нотариусы и лица, осуществляющие иную частную практику.
  • Резиденты, получающие доходы за пределами РФ.
  • Физические лица, получившие доходы в ходе гражданско-правовых отношений, без удержания НДФЛ.
  • Физические лица, желающие воспользоваться правом на имущественный или социальный вычет.

Формы и виды подачи декларации

3-НДФЛ заполняется двумя способами: вручную или с помощью специальных программ.

Вручную данные вносятся на бланки с нанесенным штрих кодом. Для всех регионов РФ документация общего образца, поэтому взять чистые листы для декларации можно бесплатно в любом отделении налоговой инспекции.

Программы для заполнения разнообразны. Существует официальная версия, находящаяся на официальном сайте ФНС в разделе «Электронные услуги». Путем заполнения соответствующих полей, можно избавиться от необходимости осуществлять основные расчеты. Промежуточные расчеты выполняются элементарным сложением и вычитанием.

Первые две страницы — сведения о декларанте, заполняются всеми налогоплательщиками. Остальные цифровые и буквенные листы — в зависимости от сведений.

Подача декларации осуществляется лично, через представителя, либо дистанционно. Представитель налогоплательщика должен иметь нотариально заверенный документ. Дистанционно — по почте, заказным письмом с уведомлением и описью. Либо в электронном виде, при наличии электронной подписи.

Местом предъявления 3-НДФЛ и сопутствующего пакета документов является окружная инспекция по месту жительства.

Сроки подачи 3-НДФЛ, штрафы

Декларация о полученных доходах должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, при продаже квартиры, если возникает обязанность заплатить налог, 3-НДФЛ должна быть оформлена до конца апреля.

В случае подачи декларации с целью получения вычета, срок не ограничен, то есть сделать это можно в течение 3-х лет, предыдущих возникновению обстоятельств, дающих право на вычет.

За несвоевременное предоставление данных по форме 3-НДФЛ налогоплательщику грозит штраф в сумме не меньшей 1000 руб. За просрочку платежа по начисленным налогам, в соответствии со ст. 123 НК РФ, штраф по НДФЛ составляет 20% от неуплаченной в бюджет суммы.

Как заполнять декларацию 3-НДФЛ

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ был разработан в 2011 году и с тех пор не изменялся. Для того, чтобы ознакомится с ним, пройдите по ссылке ниже и скачайте его одним файлом прямо с нашего сайта.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Что такое 3-НДФЛ простыми словами: для чего она нужна

Данная аббревиатура достаточно часто упоминается, люди произносят ее, но не понятно, о чем вообще идет речь? Что это такое, а также зачем оно необходимо? В действительности все довольно просто, ведь речь идет о специальном документе, который заполняется гражданами РФ в конце каждого календарного года, но только в случаях, когда они получили какой-либо доход в период этого самого года. В этой статье рассказывается о том, что такое 3-НДФЛ простыми словами, для обычных людей.

Доход у простых рабочих

Каждый работник предприятия, как частного, так и государственного уплачивает подоходный налог, который определен государством и составляет 13 процентов от суммы дохода. Все расчеты в данном случае берет на себя бухгалтерия и автоматически забирает из заработанной суммы процент. Итак, если:

  • Вы являетесь работником обычной компании и не получаете никаких дополнительных доходов, кроме основной зарплаты, в таком случае беспокоиться смысла нет, потому как про налоговую декларацию в таком случае можно забыть.
  • Вы получаете дополнительные доходы в течение года, тогда такую декларацию придется заполнить.

Еще бывают случаи с непостоянным дополнительным доходом, когда человек работает в организации, но при этом:

  • Продает какую-то недвижимость или имущество, которое находится в его собственности, это может быть машина, квартира, дом, участок или любой другой вид собственности
  • Выигрывает в лотерее, получает какие-либо ценные подарки и так далее, и при этом не выплачивает подоходный налог
  • Реализует какие-либо ценные бумаги
  • Сдает имущество в аренду
  • Открывает собственное ИП, является нотариусом или адвокатом

Компенсации налогов, накладываемых на доход

Закон предусматривает не только возможность удержания налогов с граждан, но и возможность возвращения частично или даже полностью. Подоходный налог возможно возвратить как за один год, так и за несколько прошедших лет.

Налоговая декларация 3-НДФЛ имеет огромные возможности по возврату различных налоговых оплат, в самых различных случаях. Вот список некоторых операций, за которые частично или полностью можно вернуть сумму налоговой выплаты:

  • Покупка имущества (недвижимости)
  • Платное обучение, также если оплата происходит за другого человека, родственника и так далее
  • Оплата добровольных пенсионных взносов, отчисления на благотворительность
  • Лечение за деньги
Читайте так же:  Особенности выхода на пенсию многодетной матери

Этот список с каждым годом расширяется, поэтому не стоит упускать хороший шанс вернуть себе часть выплаченных денег назад. Но для начала нужно научится заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ

Для того чтобы понять, как оформить 3-НДФЛ, нужно сначала разобраться с тем, что из себя вообще представляет этот документ и что означает его странное название. НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, а 3 означает номер декларации, а точнее ее форма, потому как помимо этой справки существуют еще первая, вторая и четвертая форма.

Заполнить данный документ можно разными способами:

  • От руки, при помощи ручки, при этом сам бланк должен быть напечатан
  • При помощи готового бланка, который заполняется в Excel
  • Заказ заполнения на каком-нибудь сайте или у юриста
  • В каком-либо онлайн сервисе
  • При помощи программы «Декларация» от Федеральной Налоговой Службы

Обычно редко кто с первого раза правильно заполняет налоговую декларацию самостоятельно, поэтому самым лучшим методом будет заполнить декларацию от руки, но при помощи карандаша, а после обвести вместе с инспектором и исправить вероятные ошибки. Но все же в таком случае расчеты приходится выполнять самостоятельно.

Лучшим способом в том случае, если есть возможность использовать программу, указанную в последнем способе, воспользоваться ей, потому как там листы декларации генерируются автоматически и не придется выполнять лишних расчетов.

Сроки заполнения 3-НДФЛ и оплаты

Если налоговая декларация заполняется с целью дальнейшей уплаты налогов, необходимо подать ее до 30 апреля. Если же с целью вернуть подоходный налог, то подать ее можно в любое время, главное, чтобы с момента оплаты прошло не более чем три года.

Все налоги необходимо погасить до 15 июля в тех случаях, когда налоговая декларация подается в этом же самом году. То есть в апреле ее нужно подать и до июля заплатить все налоги.

Правила подачи 3-НДФЛ

Отнести налоговую декларацию можно по месту жительства в налоговую инспекцию. Сделать это можно не только лично, но и поручив своим родственникам или знакомым, чтобы так сделать нужно оформить доверенность на это право и заверить ее в нотариальной конторе. Когда налоговую декларацию подают родители, доверенность не нужна, нужен лишь документ, который подтвердит родственную связь.

Также есть и вариант с отправкой данного документа по почте, по адресу местной налоговой инспекции (по месту прописки), главное ее просто вовремя отправить, и чтобы на конверте стояла дата до 30 апреля.

Один из самых действенных вариантов – отправка налоговой декларации при помощи личного кабинета в госуслугах, если есть интернет.

Исходя из этой статьи, можно разобраться с тем, что такое 3-НДФЛ и для чего она нужна. Главное, вовремя платить налоги и в случаях, когда появляются дополнительные доходы, не забывать о подаче этой самой налоговой декларации.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ предназначены для предоставления в налоговую службу сведений о доходах физического лица за отчетный период. Последнее обновление этих документов произошло 1 января 2016 года. При первом взгляде на 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем разница – понять довольно сложно, на самом же деле отличия довольно существенные.

Порядок заполнения и получения

Обязанность заполнять справку 2-НДФЛ полностью ложится на работодателя, он же отвечает за указание в документе неверных сведений. Если налогоплательщику по какой-либо причине потребуется данный документ, то запрашивать его следует именно у работодателя, а не в отделении ФНС.

Форма 3-НДФЛ подается непосредственно налогоплательщиком или специальной компанией, предоставляющей услуги по составлению деклараций. Данный документ необходимо подавать в случаях, регламентированных статьями 227 и 228 НК РФ:

  • наличие дохода от зарубежных источников;
  • предпринимательская деятельность, в том числе частная практика;
  • получение дохода от сдачи имущества в аренду;
  • наличие дохода от продажи имущества;
  • получение дохода в качестве подарков, выигрышей в лотерее, букмекерских конторах, казино;
  • наличие доходов, из которых не был удержан налог, например, вознаграждений от частных лиц.

Физическое лицо самостоятельно несет ответственность за достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, а также за несвоевременную подачу документа. Чтобы получить копию налоговой декларации, следует обращаться в ФНС.

Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля, а оплатить налоги — до 15 июля. Если подача декларации выполняется с целью получения налогового вычета, то сделать это разрешается в более поздний срок и даже в следующем году. Документы можно сдавать в электронной форме, присылать по почте или предъявлять сотрудникам ФНС лично.

Указанные сведения

В обеих справках содержатся данные о налогоплательщике, адресе его проживания, сумме уплаченных налогов, налоговом агенте (если имеется) и начисленных вычетах. Однако налоговая декларация включает в себя гораздо больше сведений. Наиболее существенным из всего, чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ, является наличие во втором документе:

  • Доходов, полученных от:
    • всех работодателей, в том числе иностранных;
    • ведения частной практики;
    • выигрыша или получения призов и подарков от лиц, не состоящих в родстве;
    • продажи имущества или сдачи его в аренду.
  • Вычетов:
    • стандартных;
    • профессиональных;
    • социальных;
    • имущественных.
  • Доходов, которые в соответствии с законодательством освобождены от уплаты налогов.

Если проданный объект имущества находился в собственности физического лица 3 года и более, то разрешается не подавать декларацию.

В остальном эти справки весьма схожи — заполнять их требуется без ошибок и исправлений, только печатными буквами и разборчивым почерком или с применением компьютера. Каждая страница должна быть отпечатана на отдельном листе. Следует обратить внимание, что декларация (3-НДФЛ) может заполняться исключительно за весь календарный год, тогда как форма 2-НДФЛ отражает лишь период с момента трудоустройства сотрудника.

Читайте так же:  Как стать донором крови условия и требования

Использование

Наиболее распространенной причиной получения справок о доходах является подача заявки на кредит или визу. Если это делает физическое лицо, которое не зарегистрировано как ИП, то подойдет и форма 2-НДФЛ. Для предпринимателей требуется именно налоговая декларация — 3-НДФЛ. Этот документ также может быть необходим и при усыновлении детей, участии в судебных спорах, получении социальных выплат.

Отдельно следует упомянуть о налоговых вычетах. Некоторые их виды начисляются лишь на основании формы 2-НДФЛ, но в большинстве случаев потребуется предоставить налоговую декларацию, что послужит доказательством отсутствия у физического лица других источников доходов.

Можно сказать, что справка о доходах является упрощенным вариантом налоговой декларации. Фактически, единственное, чем отличается справка 2-НДФЛ от 3-НДФЛ — это наличие у налогоплательщика дохода, полученного не в качестве заработной платы, с которого требуется уплатить налог.

Справка 3-НДФЛ – что это такое, правила заполнения

В Налоговом Кодексе указывается вся информация, связанная с налогообложением. В этом процессе обычно участвуют доходы любого вида, получаемые физическими или юридическими лицами.

Благодаря этому государство продолжает нормально функционировать, пополнять свой бюджет. В некоторых ситуации подают отчёт сами, за них никто этого не делает. Тогда и возникает необходимость заполнить справку по форме 3-НДФЛ, что это такое и как правильно заполнить читайте далее.

Информация общего характера

Проще всего – гражданам, работающим на крупных предприятиях. Бухгалтерия отвечает за расчёты, перечисления. После этого документы подают налоговой службе для проведения проверок. На 2019 год правила действуют такие же, что и раньше.

Обязанности по самостоятельному декларированию доходов появляются в некоторых случаях:

  1. Если самостоятельно организована предпринимательская деятельность.
  2. Получен другой официальный доход, который не привязан к основной работе.

Граждан не освобождают от обязанности, даже когда налоговая служба перестаёт выходить на связь. В таких ситуациях имеется право самостоятельно обратиться в ближайшее отделение налоговой, чтобы получить бланки.

Форма 3НДФЛ изначально создана для упрощения любого процесса по подаче отчётностей. Это одна из форм деклараций, в которой гражданин в письменном виде фиксирует сведения относительно своих доходов.

Заполнение документа – обязанность только того лица, которое получает доход. Тот же гражданин отвечает за передачу сведений фискальной службе. Справку используют и в случае с получением вычета.

Сам процесс подачи деклараций тоже строго регулируется законами. Для игнорирующих выполнение требований созданы специальные формы наказаний. В большинстве случаев речь о штрафах, размер которых зависит от должности.

Законодательное регулирование

При решении подобных вопросов ориентируются на положения Налогового Кодекса. В Трудовом Законодательстве тоже описана часть понятий.

На каких основаниях предоставляют справки?

У справки 3-НДФЛ две основные задачи:

  • Уплата подоходного налога согласно законодательству.
  • Возврат части средств, уплаченных за предыдущий период.

Вычетами называют компенсации со стороны государства. Это серьёзная экономия для граждан, уже перечисливших бюджету часть денег.

Возврат расходов становится возможным в таких ситуациях:

  1. Приобретение объекта строительства, возведение его с нуля.
  2. Участие в программах ипотечного кредитования.
  3. Образование на платной основе.
  4. Платное лечение.
  5. Добровольные пенсионные взносы.
  6. Участие в благотворительности, пожертвования.

Другие особенности справки 3-НДФЛ

После заполнения документ передают местному отделению налоговой службы. Обращаться нужно по месту, где оформлена постоянная прописка. Можно составить доверенность, чтобы оплату налогов и передачу документов осуществляли другие люди.

Вот лишь часть сведений, которые должны присутствовать в декларации:

  • Расчёт конкретных налоговых сборов для гражданина, с опорой на данные по доходам и расходам.
  • Дополнительные документы, которые подтверждают прибыль и затраты.
  • Личная информация о статусе налогоплательщика.

Когда заполнение обязательно?

Законодательство содержит точный список лиц, для которых подача деклараций становится обязанностью в любых ситуациях. Без заполнения документов нельзя обойтись следующим гражданам:

  1. Физические лица, получившие доход по причине гражданско-правовых отношений и заключенных с кем-то соответствующих соглашений.
  2. Граждане РФ, которым приходит доход из зарубежных стран. Такие виды прибыли в обязательном порядке предполагают применение вычетов. Органы контроля не могут самостоятельно выяснить, в каком размере поступили деньги. Потому и требуется подавать все необходимые документы лично.
  3. Нотариусы и адвокаты, другие типы граждан, ведущие частную практику.
  4. Индивидуальные предприниматели, прошедшие соответствующую официальную регистрацию.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налогообложение применяется и в других сферах деятельности:

  • Продажа автомобилей.
  • Переводы из зарубежных стран.
  • Денежные призы.
  • Сделки с недвижимостью.

Три и более детей у гражданина становятся основанием для применения различного вида социальных вычетов.

По поводу исключений из правил

Форма фиксации рассматриваемого вида используется только при получении гражданином прибыли любого вида. Доходом называют материальные средства, которые стали выгодой для того или иного лица в результате заключения сделки с другим участником.

Сделки по продаже автомобиля не подлежат налогообложению, если продавец владел до этого транспортом более трёх лет.

[1]

Дополнительные правила для подачи документов

Метод заполнения деклараций строго не регламентируется. Значит, это можно делать не только с помощью компьютера, но и от руки. Главное – заранее получить бланк соответствующей формы, у которой есть штрихкод. На территории РФ действует так называемая единая форма деклараций.

Рекомендуется использовать компьютерные приложения при заполнении документов, они уменьшают шансы сделать ошибку. На официальном сайте ФНС расположен весь необходимый инструментарий. Главное достоинство метода – автоматизация процесса заполнения.

В рассматриваемой форме документа несколько страниц. Первые листы посвящаются информации о гражданине, ответственном за заполнение. Следующие части заполняются по-разному, в зависимости от сведений, требующих фиксации.

Подача 3НДФЛ возможна несколькими вариантами:

  1. Личная передача представителям налоговой службы.
  2. Через обычную почту.
  3. С помощью электронных форм.
  4. Через доверенное лицо. Но тогда нужно оформлять дополнительные бумаги.

По электронной почте документы передаются только, если есть электронная подпись.

О сроках подачи

Конечная дата, к которой налоговые службы должны получить справку – 30 апреля текущего года. Иначе к гражданину применяют штрафные санкции, связанные с просрочкой. Но эта дата актуальна только для граждан, отчитывающихся по своим доходам. При других обстоятельствах разрешается подавать декларации в любое удобное время. Чёткие ограничения в законах отсутствуют.

Читайте так же:  Минимальный размер пенсии по стране

Какие доходы освобождаются от налогообложения?

Отчитываться требуется далеко не за каждый вид прибыли, поступающий гражданину. Подоходный налог не выплачивают, когда деньги приходят из следующих источников:

  • Спортивные призы в материальном либо натуральном виде.
  • Подарки от близких членов семьи.
  • Доходы, полученные в связи с наследованием.
  • Выручка после продажи недвижимости, которой владели 3 года и более.
  • Прибыль после реализации продукции животноводства или растениеводства, если всё выращивается самостоятельно.
  • Материальная помощь, которую выплачивают один раз.
  • Алиментные выплаты.
  • Стипендия.
  • Пенсионные отчисления.
  • Государственная материальная помощь. Исключение – пособия по временной нетрудоспособности, из-за ухода за больными детьми.

Применение налоговых ставок

Для прибыли физических лиц Налоговый Кодекс разработал следующие виды ставок:

Статья 224 Налогового Кодекса посвящена ставкам и подробному описанию ситуаций, в которых применяют каждую из них.

Дополнительная инструкция по заполнению

Заполнение связано с соблюдением следующих основных правил:

  • Отдельно вписываются доходы по каждой налоговой ставке, источнику. Для правильного внесения сведений понадобится точно знать код ОКТМО, КПП, ИНН.
  • Титульная страница посвящена персональной информации относительно налогоплательщика. Сюда включают код налогового органа, размеры подоходных налогов, налоговые периоды, адреса проживания. Отдельно указывают, сколько сопроводительных документов использовано, какие страницы самой декларации заполняются.
  • Исправления запрещены, даже если использовать корректор.
  • Не допускается применять двухстороннюю печать в случае с декларациями.
  • Подпись ставится на каждом из листов, входящих в 3НДФЛ.
  • Данные в документ вносятся вручную, либо средствами печати.
  • Вместе с декларациями часто передают различные копии документов. Желательно в самом бланке перечислить, что стало приложением. После этого составляют специальный реестр, за хранение которого отвечают инспекторы.
  • В рублях ставят каждый денежный показатель. Исключение – доходы, источники у которых – зарубежные. Суммы вносят без копеек. Показатели требуют округления, по математическим правилам.
  • Экземпляров у декларации должно быть два.
  • Налоговый инспектор заполняет раздел в правой части у титульных страниц. Другие разделы – налогоплательщик.

Суммарно должна присутствовать такая информация:

  1. Размер налогового вычета, если его применяют.
  2. Налог, удержанный со стороны работодателя.
  3. Вычеты имущественной и социальной, других подобных групп.
  4. Источник прибыли.
  5. Размер перечисленных доходов.

Справка 2НДФЛ помогает корректно заполнять все графы. Её обычно предоставляют наниматели. Документы, подтверждающие доходы, тоже не бывают лишними. Декларацию делают заново, если во время первоначальных расчётов допустили ошибку. После этого налоговому органу относят вариант с исправлениями.

Особенности начисления НДФЛ в случае с продажей

При продаже имущества у граждан есть не только обязанности по налогам, но и определённые льготы. Уже говорилось, что владение имуществом более 3 лет позволяет получить освобождение от сборов. Если же гражданин был владельцем менее трёх лет, допустимы другие варианты в связи с реализацией сделок.

Есть предельные суммы, до которых от сборов освобождают:

  • 125 тысяч рублей для имущества разных видов.
  • 1 миллион рублей, когда речь идёт о недвижимости.

С оставшейся суммы НДФЛ удерживают при любых обстоятельствах.

Рекомендуется сохранять как можно больше документов, когда имущество продаётся.

Подробнее о возврате

Налоговый вычет относится к правам всех граждан РФ, которые получают официальную зарплату, оформили соответствующее соглашение. Всего в налоговом законодательстве 5 случаев, когда возврат допустим:
  1. В связи с убытками от торговли ценными бумагами.
  2. Профессиональные вычеты, разработанные для ИП.
  3. Имущественные. Связаны с покупкой недвижимости.
  4. Социальные. Распространяются на платное обучение и лечение.
  5. Стандартные. Для граждан, имеющих право на льготы, обеспечивающих несовершеннолетних детей.

Размер возврата – 13% от суммы, по факту потраченной гражданином. Это получение обратно собственных средств, которые уже были потрачены.

Об ответственности

Каждый месяц в случае просрочки начисляется штраф. Обычно он составляет до 5% от суммы, недополученной бюджетом. Минимальная сумма для таких штрафов – 1 тысяча рублей. Максимум равен 30% от денег, которые не были выплачены. То есть, если пройдёт от полугода и больше – штраф не будет расти.

Если налог уплачен, но в меньшей сумме, чем необходимо – начисляют пени, в размере 20%.

Если подать декларацию с ошибками – никаких штрафов не применяют. Для таких ситуаций предусмотрена подача уточнённых версий документов. То же самое делается, если из-за ошибки уменьшилась сумма, которую надо оплатить.

Об инвестиционных выплатах и налогах

Одно лицо может открыть один индивидуальный инвестиционный счёт. В первый год на нём разрешают размещать максимум 1 миллион рублей. В каждый из двух последующих – не более 400 тысяч рублей. Договор на такие счета действует максимум 3 года. Допускается менять одного брокера на другого. Единственный запрет – вывод средств, досрочное закрытие счёта. Иначе льгота и право на возврат будут сгорать.

Вычет возможен в двух вариантах. Здесь правила совпадают с обычными ситуациями. Либо гражданину сразу возвращают 13% от покупки, либо он некоторое время не платит налоги с зарплаты.

Гражданину платят 13% от того, что внесено на счёт. Но максимальная сумма для учёта всегда равна 400 тысячам рублей. То есть, в итоге гражданин получает 52 тысячи, вне зависимости от вложений.

Льготу оформляют неоднократно. Подавать на вычет разрешают за каждый год, когда на счёт вносились деньги. Или допустимо получать сумму по окончании трёх лет.

Заполнение деклараций 3-НДФЛ относится к обязательным требованиям. Её сопровождает форма 2НДФЛ вместе с другими бумагами, доказывающими открытие счёта, перечисление денег на него. Если бумаг слишком много – составляется специальный реестр с перечислением всех приложений. Срок проверки у налоговой инспекции стандартный, составляет 3 месяца. После положительного решения компенсацию направляют на счёт гражданина.

Читайте так же:  Дистанционная работа тк рф

Декларация по форме 3-НДФЛ – это главное основание при получении налоговых вычетов. Но требования по её заполнению предъявляют и в других ситуациях. Например, когда гражданину надо самому отчитаться за полученную прибыль. Разработано специальное программное обеспечение, облегчающее работу со справками. Допустимый вариант – обращение к услугам бухгалтерской компании. Тогда об ошибках можно будет не волноваться, как и о своевременной подаче информации налоговой службе.

Все виды вычетов в 2019 году с помощью программы в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Что такое 3-НДФЛ простыми словами?

Граждане РФ отчитываются перед налоговой службой за дополнительную прибыль: премии, выигрыши, деньги от продажи собственности. Для отчетности налоговики предоставляют документ — декларация 3 НДФЛ, которая утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 (ред. 25.10.2017).

Декларация 3-НДФЛ. Определение

Налоговики предоставляют бланки отчетности по всем доходам, включая прибыль физлиц. Так, налоговая служба требует сдавать отчет, заполняя бланк 3-НДФЛ. Но обывателям непонятно, что это такое 3 НДФЛ, которое требует ИФНС. Справка 3 НДФЛ для налоговой — бланк строгой отчетности, содержащий два раздела и листы с А по И, где граждане указывают доходы от различных источников.

В формуляре есть отдельные графы, где физлицо может указать сумму, которую вправе вернуть. В 3НДФЛ для налогового вычета предоставлено пять страниц, но гражданин вправе возместить средства только по имущественной прибыли, страховым, профессиональным и социальным взносам.

3-НДФЛ для физических лиц

Декларация НДФЛ сдается и заполняется перед уплатой сбора. Пошлину на прибыль граждан уплачивают организации, ИП или свободное физическое лицо. Среди последних выделяют две группы, но обе отчитываются перед ФНС в одинаковые сроки:

  • резиденты РФ, проживают в России не меньше 180 календарных суток;
  • нерезиденты РФ, которые получили прибыль на территории страны.

На вопрос о том, что такое 3 НДФЛ для физических лиц, ИФНС отвечает, что это справка 3 НДФЛ, которая подтверждает доход граждан и сумму, принадлежащую к уплате в налоговый бюджет.

Физлица самостоятельно отчитываются за следующие типы прибыли:

  • премии, которые получили от неналоговых агентов;
  • от прибыли, полученной от продажи собственности, при условии, что последняя была в собственности больше трех лет;
  • резиденты страны, которые получили прибыль из-за рубежа;
  • от денег, за которые налоговые агенты не взимали сбор;
  • лотереи, денежные награды за авторство, работу в сфере культуры и искусства;
  • за крупные подарки.

Но, согласно ст. 217 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 27.11.2018), некоторые типы прибыли не подлежат обложению пошлиной:

  • пособия, кроме больничных и декретных;
  • пенсии;
  • суммы, которые выплачиваются каждый месяц за рождение первого и второго ребенка;
  • компенсации: гуманитарная помощь, в том числе в натуральном выражении, деньги за питание и снаряжение для спортивных комплексов, увольнение сотрудников, кроме компенсации за отдых;
  • деньги, которые выплачивают в службе занятости на время безработицы.

Зачем нужна справка 3-НДФЛ для налоговой

Если организации уплачивают за физлицо подоходный сбор, отчитываясь перед ФНС, то гражданин в обязательном порядке отчитывается перед службой самостоятельно. Любая прибыль, которая поступает «в карман россиянина» — деньги государства, поэтому правительство требует ими «делиться». А чтобы проконтролировать поступление процента от полученных средств, налоговая создала бланк отчетности 3-НДФЛ. Бланк нужен налоговикам для контроля поступающих средств на счет граждан России, а для гражданина бланк 3-НДФЛ — документация, которая подтверждает факт уплаты средств.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

Для понимания необходимости отчетности лучше кратко рассмотреть содержание бланка. В первых двух разделах гражданин прописывает информацию о суммарном размере сбора, а во втором — подсчитывает налоговую базу и сумму пошлины. Далее расписываются источники прибыли, подсчет сумм к уплате и возврату по формулам.

Таким образом, декларация по сбору на дополнительную прибыль физлица нужна, чтобы уплатить налоговые сборы от денег, поступивших:

  • с иностранных счетов;
  • от торговли собственностью и недвижимостью в РФ;
  • от торговли на электронных площадках и биржах;
  • от ведения бизнеса: ИП, частные адвокатские конторы.

[2]

Также 3-НДФЛ понадобится, если гражданин вправе вернуть ранее уплаченные средства по страховым, профессиональным и социальным взносам и выплатам. После продажи собственности физлицо вправе сделать перерасчет и вернуть часть внесенных денег.

[3]

Если гражданин получает прибыль от иностранного инвестирования, процентов, которые поступают с зарубежных счетов, то, согласно Налоговому кодексу РФ, он должен уплатить с этого дохода часть денег в бюджет государства.

Подача 3-НДФЛ в налоговую

Чтобы узнать, где взять 3 НДФЛ для отчета перед налоговиками, можно зайти на официальный сайт ИФНС или прийти в службу и получить бланк. Сотрудники службы предоставляют налоговую декларацию 3 НДФЛ как пустой формуляр и, если нужно, объяснят, как заполнить справку о прибыли.

Чтобы заполненный бланк приняли и не возвращали, рекомендовано соблюсти ряд требований:

  • Заполнить бланк разрешено вручную, на официальном сайте ФНС или на ПК:
    • распечатать справку и заполнить ручкой с черной, синей или фиолетовой пастой;
    • скачать бланк, заполнить на ПК шрифтом Courier New кеглем 16-18.
  • Оформленную справку отправляют:
    • по почте РФ заказным письмом;
    • по электронной почте;
    • самостоятельно посетив ИФНС;
    • через сервис на официальном сайте ФНС.
  • Срок сдачи — до 30 апреля каждого года, который следует за отчетным. Срок уплаты — до 15 июля включительно каждый год, следующий за отчетным.
  • Заполненный формуляр подают в местную ФНС, которая прикреплена к месту прописки.

Официально подтвержденный формуляр можно скачать здесь. На сайте написано, как получить 3 НДФЛ и правильно заполнить справку.

НДФЛ — разновидность прямого сбора, который государство взимает со всех лиц, проживающих в России и получающих здесь же прибыль. То есть не будучи гражданином России, человек в обязательном порядке уплачивает сбор и подает заполненный формуляр.

Читайте так же:  Аренда автомобиля у сотрудника

Справка 3 НДФЛ — что это?

Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ — что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.

Справка 3 НДФЛ для налоговой — что это и зачем нужна?

Справка формы 3 НДФЛ для налоговой (которую правильнее назвать декларацией) — это документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);

Стоит отметить, что доход от вклада либо депозита не нужно отражать в налоговой декларации. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.

В каких ситуациях может понадобиться представить справку 3 НДФЛ?

Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить налоговый вычет. Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить декларацию 3 НДФЛ. Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд. Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств. Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:

  • приобретение объекта недвижимости или его строительство;
  • участие в ипотечном кредитовании;
  • получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);
  • лечение на платной основе;
  • выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;
  • участие в благотворительности путем совершения пожертвований.

—>

Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей).

Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели:

  • уплатить подоходный налог;
  • вернуть выплаченный ранее подоходный налог.

Как правильно заполнить справку 3 НДФЛ?

Вопрос, где взять справку 3 НДФЛ, не совсем корректен. Официально установлено наличие справки 2 НДФЛ и декларации 3 НДФЛ. Первую выдает наниматель тем работникам, которым требуется подтверждение получаемых доходов, вторая заполняется самостоятельно при возникновении обозначенных выше ситуаций.

При возникновении вопросов о том, что писать в той или иной графе декларации 3 НДФЛ, можно воспользоваться консультационной помощью специалистов, которые берут определенную плату и дают исчерпывающую информацию по интересующему вопросу. Также в интернете есть порталы, которые помогают заполнить данный документ онлайн путем заполнения запрашиваемых данных.

Сведения, которые указываются в декларации 3 НДФЛ, достаточно обширны и включают в себя следующие моменты:

  • персональные данные плательщика;
  • сведения из документов, которые подтверждают наличие как дополнительных доходов, так и расходов;
  • расчет налоговых выплат (общая сумма, налоговая база, удержанные налоги, размер налогового вычета и так далее).

Обратите внимание, что часть информации о заявители должна быть представлена в виде специальных кодов (например, коды страны и документа).

Видео (кликните для воспроизведения).

Что касается сроков подачи справки по форме 3 НДФЛ, он установлен только для тех деклараций, которые отражают сведения о полученных дополнительных доходах и с которых выплачен подоходный налог. В том случае, когда ситуация обратная, и справка предназначена для обращения за возвратом части налога, срок ее подачи не имеет жесткой привязки к конкретным датам. Подача такой декларации происходит исключительно по собственному желанию в удобное для заявителя время. Однако следует помнить, что по закону можно вернуть часть налоговых выплат максимум за последние три года. Следовательно, с момента оплаты учебы или, например, покупки квартиры в ипотеку, до подачи декларации должно пройти не более трех лет.

Источники


  1. Рыжаков А. П. Защитник в уголовном процессе; Экзамен — М., 2013. — 480 c.

  2. Рыжаков А. П. Защитник в уголовном процессе; Экзамен — М., 2013. — 480 c.

  3. Оксамытный, В. В. Общая теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 512 c.
  4. Гельфер, Я. М. История и методология термодинамики и статистической физики / Я.М. Гельфер. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2013. — 536 c.
  5. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.
Что же такое справка 3ндфл, когда и кому она нужна
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here