Ип или ооо что проще организовать и чем выгоднее управлять

Все что нужно знать по теме: "Ип или ооо что проще организовать и чем выгоднее управлять" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Полезное в законодательстве:
Минфина России от 11.10.2019 N 09-07-07/78180

Плюсы и минусы ООО

Практически каждый начинающий предприниматель, планирующий открыть собственное дело в сфере малого бизнеса, сталкивается с дилеммой: зарегистрировать предприятие как Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или встать на учет в налоговые органы в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП). Аргументы «за» и «против» есть в обоих случаях. В данном материале проиллюстрируем все плюсы и минусы открытия ООО.

Плюсы ООО Минусы ООО
Возможность объединить усилия нескольких человек «документально» Больше действий при открытии ООО (больше документов, нужны печать и счет в банке)
Достаточно широкий спектр возможных видов деятельность (по сравнению с ИП) Необходим строгий бухгалтерский учет
Ответственность в пределах уставного капитала (пропорционально долям учредителей) Высокие штрафы и ответственность затрагивают директора и главного бухгалтера
Возможные убытки можно «переносить» на будущие периоды Кассовая дисциплина в соответствии с законодательством РФ
Возможность назначить директора и перенести на него все обязанности Обязанность иметь в штате работников (опять же, документально)
Легко купить, легко продать, а также переоформить Сложности в распоряжении денежными средствами, т.к. по умолчанию они принадлежат ООО
Один учредитель может открыть несколько ООО Любые действия должны отражаться документально
Престиж и репутация при работе с крупными игроками рынка Для ООО нужен адрес, а значит фактически офис (правда допускается иметь его в любом регионе РФ)
Можно без труда привлечь инвестиции и новых соучредителей Для закрытия ООО потребуется подготовить большой пакет документов

Общество с ограниченной ответственностью – одна из самых распространенных организационно-правовых форм в российском малом бизнесе. Связано это с целым рядом преимуществ ООО перед другими формами предприятий.

Начало пути: партнерство и доли

Регистрировать Общество с ограниченной ответственностью можно как в одиночку, так и объединившись с единомышленниками. Если принято решение о партнерском участие в образовании ООО, то доли в капитале распределяются пропорционально первоначальному вкладу каждого из соучредителей. В дальнейшем, если взгляды партнеров по бизнесу разойдутся, соучредитель может выйти из дела в любой момент. При этом ему будет выплачена действительная стоимость его доли или же произойдет соразмерное выделение имущества.

Тема для бизнеса

ООО имеет более широкий список возможных видов деятельности. Например, ему доступны некоторые лицензированные виды деятельности, которыми не имеет права заниматься индивидуальный предприниматель (банковские услуги, производство фармацевтической и алкогольной продукции, частный охранный бизнес, ломбарды и т.д.)

Финансовая ответственность

Очень важным достоинством ООО является то, что учредители несут ответственность по финансовым обязательствам организации ровно в том денежном размере, в котором внесены их доли в уставный капитал. Таким образом, нет риска потери личного имущества в результате долгов перед кредитными организациями, партнерами и налоговыми органами.

Первые убытки: решение проблемы

Часто бывает так, что в самом начале своей работы, предприятие получает больше убытков, чем прибыли. В этом случае ООО имеет огромный плюс: первоначальные потери можно переносить на будущие, более успешные, периоды.

Делегирование полномочий

Если учредитель не испытывает желания собственноручно управлять ООО, он вполне может перепоручить это наемному работнику. В этом случае, директор имеет право вполне законно представлять организацию без нотариально заверенной доверенности.

Свободная купля-продажа

ООО можно купить, продать и переоформить. Причем, уступить предприятие можно как целиком, так и по долям.

ООО — сколько хочу, столько и открываю

Законодательство не предусматривает каких либо ограничений по открытию ООО с одним и тем же учредителем. Иными словами, каждый человек может быть учредителем или соучредителем сразу нескольких ООО.

[2]

Нулевая отчетность

Если ООО не ведет никакой деятельности и не имеет на балансе никакого имущества, то оно может подавать в налоговую инспекцию нулевую отчетность. Делать это нужно один раз в квартал. В случае возобновления активной работы, отчетность должна вестись в полном объеме.

«Плохой» соучредитель

Компаньон, не выполняющий, либо нарушающий свои обязательства, а также препятствующий развитию и нормальной работе ООО может быть исключен из состава учредителей в судебном порядке. Иск по данному вопросу может подать любой из учредителей ООО, имеющий долю не менее 10% от общего размера уставного капитала.

Планы и перспективы

Если предприятие прекрасно развивается, то на любом этапе для его роста и расширения можно привлечь дополнительных инвесторов и соучредителей. Причем, в качестве них могут выступать даже иностранные граждане.

Престиж и репутация


Крупные компании предпочитают работать с юридическими лицами, в контексте данной статьи, предприятиями, зарегистрированными в качестве ООО.

Минусы ООО

Регистрация: хлопотно и накладно

Самый первый и важный недостаток ООО – это процедура регистрации. Как правило, начинающие предприниматели считают каждую копейку, при этом только госпошлина за открытие ООО составляет 4000 рублей. Помимо госпошлины нужно собрать довольно внушительный пакет документов. А для полноценного функционирования предприятию потребуется собственная печать и открытый счет в банке, что также влечет за собой дополнительные затраты.

Бухгалтерский учет: всегда и во всем

ООО не может существовать без бухгалтерского учета. Все внутренние и внешние финансовые операции должны проводиться при непосредственном участии и под строгим контролем штатного бухгалтера.

Кассовая дисциплина

ООО должно вести кассу в полном соответствии с законом РФ. Средства, превышающие установленный кассовый лимит, необходимо передавать в банк. Снятие наличных допускается только для хозяйственных нужд, заработной платы и тому подобных внутренних расходов.

Строгий документооборот

Любая внутренняя и внешняя деятельность ООО должна фиксироваться документально. Смена состава учредителей, изменение адреса, назначение директора и т.д. – любое действие всегда должно оформляться письменно и заверяться печатью и подписью уполномоченного лица. В отдельных случаях сведения об изменениях должны доводится до контролирующих органов.

Наличие наемных работников

Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь работников. Даже если это будет только учредитель и директор в одном лице. А где есть работники, там есть отчисления во внебюджетные фонды, подоходные налоги и тому подобные выплаты.

Деньги есть, но взять их непросто

Свободно распоряжаться денежной наличностью ни учредители, ни наемные работники ООО не имеют права. Формально все средства принадлежат предприятию. Извлечь их из оборота можно только через заработную плату (если учредитель является, например, директором компании) либо же через начисление дивидендов. Дивиденды выплачиваются не чаще одного раза в квартал. Кроме того, потратить деньги ООО можно на покупку оборудования или какого-либо имущества для ООО, а также выплату налогов и обязательных платежей.

Читайте так же:  Снилс полезная информация о «зеленой карточке»

Высокая финансовая ответственность и штрафные санкции

Поскольку ООО – это юридическое лицо, то штрафы за различные нарушения могут достигать нескольких десятков тысяч рублей. Причем ответственность может ложится не только на само предприятие, но и на руководящий состав, в том числе директора и главного бухгалтера.

Местоположение: адрес фактический и реальный

Для открытия ООО нужно иметь офис, адрес которого будет зарегистрирован во всех инстанциях. Правда в этом же пункте есть и плюс: регистрировать адрес ООО можно в любом регионе РФ. Для этого нужно иметь договор аренды офисного помещения. В нем должно быть оговорено согласие собственника на регистрацию адреса ООО в контролирующих органах по фактическому местопребыванию предприятия.

Сложная процедура ликвидации

Для того, чтобы закрыть Общество с ограниченной ответственностью нужно собрать довольно большой пакет документов и пройти несколько этапов.

ООО имеет смысл открывать в том случае, если есть серьезные планы по развитию и расширению бизнеса. Крупные компании и корпорации охотнее налаживают деловые связи и заключают контракты с юридическими лицами. Кроме того, ООО открыто для инвестиционных вливаний, увеличения уставного капитала, через вхождение в состав новых соучредителей. В случае неблагоприятного сценария развития ООО, финансовые и материальные потери и риски для учредителей сводятся к минимуму.

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

ИП ООО
Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.) Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.)
Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять им Может быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли
Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печать Необходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать
Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительства Регистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ
Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими) У ООО нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности Без бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИП Ответственность только в пределах уставного капитала
Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.) Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.)
Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.) С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года)
Невысокая репутация и престиж для крупных компаний Репутация и престиж считаются достаточно высокими
Проще открыть филиалы, даже в других городах Для открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН
Простой вывод денег для собственных нужд Сложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО
Нет возможности продать, купить или переоформить ИП Продать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем
Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходы Патентную систему налогообложения использовать нельзя
Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителей Можно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО
Не нужно документировать всю хозяйственную деятельность Нужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности
Просто закрыть свое ИП Процедура ликвидации ООО значительно сложнее

Преимущества ИП

  1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
  2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
  3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
  4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
  5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
  6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
  7. Возможность работать по патентной системе.
  8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
  9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
  10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

  1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
  2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
  3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
  4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
  5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
  6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
  7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.
Читайте так же:  Коммунальные услуги со скидкой на законных основаниях

Преимущества ООО

  1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
  2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
  3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
  4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
  5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
  6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
  7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
  8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
  9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
  10. При убытках нет необходимости платить налоги.
  11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
  12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

  1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
  2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
  3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
  4. Строгая кассовая дисциплина.
  5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
  6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
  7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
  8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
  9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

  • ОСН — общая система налогообложения
  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

  • род деятельности
  • степень риска личными финансами и имуществом
  • предполагаемый уровень доходов
  • систему налогообложения
  • перспективы роста и расширения
  • возможность привлечения дополнительных инвесторов
  • сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

Плюсы и минусы ИП

Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

Плюсы ИП Минусы ИП
Простая регистрация При закрытии ИП с долгами долги все равно остаются
Не нужен уставной капитал для создания ИП Предприниматель отвечает всем своим имуществом
Можно обойтись без расчетного счета, без печати, без кассы Большие ограничение по возможным видам деятельности
Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность, проще по документам открыть филиалы в других городах Вести отчетность нужно по месту регистрации ИП
Свободное использование своих финансов Нет возможности продать/купить/переоформить ИП
Небольшое налоговое бремя, возможность уменьшить налоги за счет взносов в Пенсионный фонд, меньше налоговых проверок Если были убытки, это не уменьшит налоги и платежи в Пенсионный фонд — фиксированные
По сравнению с ООО, меньше штрафы и ответственность Сложнее расширить бизнес ввиду «отсутствия» соучредителей
Можно использовать патентную систему налогообложения для минимизации расходов Невысокая степень доверия со стороны крупных игроков рынка
Относительно легко ликвидировать свое ИП Необходимость личного управления бизнесом, без какого-либо делегирования
  1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины. Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
  2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
  3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
  5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
  7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
  8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
  9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
  10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
  11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
  12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.
  1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  2. Закрытие ИП не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте тут.
  3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности. Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.
  4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
  6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
  7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
  8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.
  9. Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.
Читайте так же:  Обманы на авито

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  • ОСН (общая или классическая система налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
  • ПСН (патентная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет. При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%. А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год. Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Что имеем в итоге

Видео (кликните для воспроизведения).

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну. Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя. Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

Что лучше зарегистрировать: ИП или ООО

Многие начинающие предприниматели и желающие открыть бизнес задаются вопросом: «Что лучше — ИП или ООО?». Для определения подходящей формы ведения бизнеса необходимо тщательно изучить особенности, присущие каждой из них, и провести сравнительный анализ.

Обе рассматриваемые организационно-правовые формы обладают как достоинствами, так и недостатками. Грамотный подход поможет выявить наиболее приемлемый вариант с оптимальным соотношением требований и возможностей предпринимателя.

Понятия ООО и ИП

ИП — физическое лицо, осуществляющее любой вид предпринимательской деятельности, в рамках, установленных законодательством РФ. Индивидуальный предприниматель несет полную ответственность за выполнение своих обязательств, и отвечает личной собственностью. Эта особенность определяет выбор многих бизнесменов в вопросе: «Что лучше открыть ИП или ООО?» в пользу последнего.

ООО (общество с ограниченной ответственностью) – организация, созданная одним и более участниками, путем внесения долей, размер которых зависит от вложенных средств каждого учредителя. Ответственность ООО за выполнение обязательств и несение убытков определяется размером вклада учредителя, что характеризует эту форму регистрации как более приемлемую в плане рисков.

Преимущества открытия ООО

Выбор, сделанный в пользу юридического лица при оформлении бизнеса, обычно бывает оправдан в тех случаях, когда предполагается крупный масштаб деятельности предприятия, создание сетевых компаний, открытие филиалов и представительств. В некоторых случаях организациям, зарегистрированным в качестве ООО, бывает несколько проще преодолеть те или иные бюрократические барьеры, нежели индивидуальным предпринимателям. Например, это относится к участию в тендерах и различных государственных программах.

Читайте так же:  Образец маршрутного листа служебных поездок

К основным достоинствам такой формы собственности, как ООО, можно отнести:

  • возможность привлечь нескольких вкладчиков в бизнес, в связи с этим сформировать более крупный уставный капитал с перспективами дальнейшего роста компании и выходом на международный рынок;
  • упрощенная система сотрудничества с контрагентами;
  • внедрение собственной торговой марки обеспечивает последующую известность на мировом рынке (фактор, позволяющий определиться с выбором, что будет лучше для осуществления деятельности в сфере производства — ИП или ООО);
  • использование преимуществ открытия расчетного счета в банке и связанных с этим дополнительных услуг (увеличенные размеры сумм кредитования, зонтичные овердрафты).
  • сотрудничество с крупными компаниями, предпочитающими иметь дело только с ООО (для ведения крупного бизнеса показатель того, что лучше будет зарегистрировать ООО, а не ИП).

Недостатки регистрации ООО

Для проведения процедуры регистрации ООО требуется большое количество бумаг и согласований. Все документы для регистрации юр. лица должны быть заполнены безупречно. Налоговые органы серьезно подходят к изучению документов и тщательно проверяют предоставленную информацию. Этот фактор свидетельствует о том, что открыть ИП будет намного проще, чем ООО или другую организацию. Бизнесмен, оформляющий ООО, должен будет оплатить госпошлину, размер которой в разы больше, чем при регистрации ИП. Немалую роль играет тот факт, что используемое в деятельности ООО оборудование для бизнеса должно быть учтено и описано, поставлено на баланс. Для небольших предприятий, занимающихся местным строительством, это обстоятельство может стать определяющим фактором в плане выбора: «Что лучше регистрировать — ООО или ИП?».

Бизнес, оформленный в качестве ООО, строго контролируют соответствующие службы. Налоговые органы требуют сдачи большого объема отчетности. За несвоевременное предоставление документации и другие виды нарушений ООО несет материальную ответственность в виде штрафов, размер которых в несколько раз больше, чем у ИП при аналогичных ситуациях.

Важно! Учредители общества не имеют права свободно распоряжаться выручкой, распределение средств осуществляется не чаще одного раза в квартал.

К числу прочих недостатков можно отнести и ту особенность, что каждый из учредителей в любой момент может выйти из состава участников ООО, что, в свою очередь, может сказаться на экономической стабильности предприятия.

Положительные стороны оформления ИП

Регистрация бизнеса в качестве ИП больше подходит для мелких предприятий, деятельность которых не предполагает больших денежных оборотов, необходимости в крупных инвесторах и т.д. К преимуществам оформления ИП следует отнести:

  • минимальный пакет документов при регистрации, более простая система оформления;
  • размер госпошлины за регистрацию ИП меньше, чем при открытии ООО;
  • отсутствие необходимости вести полноценный бухгалтерский учет;
  • сдача отчетностей в соответствующие органы в минимальных объемах;
  • возможность получения государственных субсидий, направленных на развитие малого бизнеса;
  • возможность использования выручки на усмотрение ИП, тогда как участники ООО или его руководитель имеют право распределять прибыль один раз в квартал (что лучше для торговли);
  • открытие расчетного счета для ИП в банке не является обязательной процедурой;
  • меньшие суммы налогов и размеры штрафов.

Основные недостатки регистрации ИП

На законодательном уровне установлен ряд ограничений при выборе вида деятельности ИП. Таким образом, предпринимателям, желающим осуществлять инвестиционную деятельность, торговлю алкогольными напитками, изготавливать и продавать лекарственные препараты и др., рекомендуется зарегистрировать ООО или сразу обе формы.

Важно! Индивидуальные предприниматели, которые на текущий момент прекратили деятельность, но не ликвидировали предприятие, в обязательном порядке должны производить все необходимые отчисления за себя во внебюджетные фонды, в отличие от ООО.

Основным недостатком регистрации в качестве ИП является большой риск потерять личную собственность в полном объеме. Предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, кроме собственности, которая не подлежит законному взысканию. ООО, в отличие от ИП, рискует только размером уставного капитала. Кроме того, ликвидация ИП не предполагает освобождение от долговых и налоговых обязательств, как в случае с ситуацией, когда ООО ликвидируется по причине банкротства.

Что лучше выбрать: ООО или ИП?

Чтобы решить, как лучше зарегистрироваться (в качестве ИП или ООО), необходимо соотнести все достоинства и недостатки обеих организационно-правовых форм.

Каждый конкретный случай требует тщательного рассмотрения особенностей оформления и глубокого анализа условий. При выборе способа регистрации необходимо учитывать возможные риски, связанные с несением убытков. В случае наложения штрафных санкций или накоплении долговых обязательств, ИП будет вынужден потерять личную собственность, тогда как ООО обойдется размером уставного капитала.

Одним из критериев выбора формы регистрации является вид осуществляемой деятельности. Например, для открытия небольшого бизнеса в сфере услуг лучше использовать ИП, так как преимущества ООО не будут востребованы в данном случае, а недостатки, присущие этой форме, могут значительно усложнить процесс управления предприятием и вывода денежных средств.

Все больше успешных предпринимателей практикуют использование сразу двух организационно-правовых форм. Это значительно упрощает ведение бизнеса и является удобным способом осуществлять несколько видов деятельности одновременно. Поэтому ответ на вопрос: «Что лучше выбрать — ИП или ООО?» зависит от конкретного случая и является строго индивидуальным выбором.

ИП или ООО: что проще организовать и чем выгоднее управлять

Как показывает практика, немалая часть начинающих бизнесменов при открытии своего дела полагает, будто выбор формы ведения бизнеса – простая формальность, от которой мало что зависит. Зачастую они отдают предпочтение той или иной форме интуитивно, а не исходя из объективных предпосылок, позволяющих достоверно определить, что выгоднее открыть в данном случае: ИП или ООО.

Эта статья расскажет вам, почему организационно-правовая форма предприятия (ОПФ) является базисом для построения бизнеса, и на что нужно обратить внимание, чтобы создать надежный фундамент для своего дела.

Планирование деятельности

В рамках подготовки к открытию бизнеса предприниматель должен решить ряд стратегически важных вопросов:

[3]

  • определить вид деятельности;
  • найти источники финансирования.

Если ответы на эти вопросы еще не найдены, то переходить к оформлению официальных документов слишком рано.

Когда виды деятельности выбраны, необходимо проверить, не установлен ли действующим законодательством запрет на занятие таковыми в рамках ИП. Подробную информацию можно найти на сайте информационно-правового портала «Гарант» www.garant.ru.

Читайте так же:  Расчет и выплата алиментов

Если такой запрет есть, то у предпринимателя уже не будет выбора, что регистрировать — ИП или ООО. В данной ситуации можно будет оформить только общество с ограниченной ответственностью.

Финансирование

Основными источниками финансирования бизнеса являются:

  • собственный капитал;
  • деньги инвесторов;
  • банковские кредиты.

Определяя, что проще открыть — ИП или ООО, предпринимателю необходимо предусмотреть гарантии для инвесторов-партнеров или для банков-кредиторов.

Одной из возможных гарантий в первом случае является владение корпоративными правами предприятия. Бизнесмен должен быть заинтересован в том, чтобы сделать своим инвесторам привлекательное предложение.

В связи с тем, что корпоративными правами владеют только участники хозяйственных обществ, ответ на вопрос о том, какую ОПФ регистрировать, очевиден. Имея намерение стать владельцем корпоративных прав, предприниматель должен регистрировать только ООО.

Кроме того, придется учесть, что банки весьма неохотно выдают кредит для ИП под ведение бизнеса. А вот ООО может рассчитывать на солидную финансовую поддержку банковским капиталом.

Как видно, круг возможностей для желающих открыть ИП сужается.

Оправданной является регистрация ИП только для предпринимателей, рассчитывающих исключительно на свои силы.

Затраты при регистрации ИП и ООО

Тот факт, что регистрация ИП – более простая и дешевая процедура, нежели регистрация юридического лица, известен многим.

Обычно, подсчитывая, что выгоднее открыть — ИП или ООО, бизнесмен принимает во внимание следующие обстоятельства:

  • при регистрации ИП не нужно тратиться на формирование уставного капитала, печать и открытие расчетного счета для ИП;
  • госпошлина при открытии ИП в пять раз меньше, чем при регистрации ООО (800 руб. — для ИП и 4000 руб. — для ООО).

В среднем, предприниматель, который решил зарегистрировать ИП, а не ООО, экономит около 15 тысяч рублей. Для многих начинающих бизнесменов это является весомым аргументом.

Важно! Реорганизовать, продать, расширить или каким-либо другим образом изменить собственника предприятия в рамках такой организационно-правовой формы, как ИП нельзя. Поэтому, в случае необходимости расширить бизнес, действующее ИП придется закрывать и открывать новое предприятие в форме ООО.

Налоговое планирование, или какие налоги платит ИП и ООО

При решении задачи: «что дешевле — ООО или ИП», на первом месте стоит вопрос определения уровня налоговой нагрузки на предприятие в первом и во втором случае.

Уплата налогов ИП, как и ООО осуществляется в зависимости от финансовых результатов деятельности.

Сравнивая налоги ИП и ООО, нужно помнить, что минимизировать налогообложение можно при любых формах организации бизнеса. Разница в инструментах.

Способы уменьшить налоговую нагрузку на ИП:

  • возможность работать по патенту (такой прерогативы нет у ООО);
  • отсутствие обязательств по соблюдению кассовой дисциплины;
  • отсутствие необходимости вести полноценный бухгалтерский учет.

Существенных затрат со стороны ИП потребует уплата взносов во внебюджетные фонды за самого себя. Минимизировать эти обязательные затраты невозможно, даже если деятельность индивидуального предпринимателя какое-то время не осуществляется.

Способы уменьшения налоговой нагрузки ООО:

  • учет хозяйственных затрат при налогообложении прибыли;
  • амортизация основных фондов;
  • учет убытков прошлых лет в финансовых результатах текущего периода.

Законом не определено существенных ограничений по выбору системы налогообложения для ИП и ООО. Так, предприятия и той и другой форм при соблюдении определенных условий могут находиться на упрощенной системе налогообложения, а также быть плательщиками налога на вмененный доход.

Особенности управления предприятием

Понимать структуру и перспективы будущего предприятия иногда важнее, чем выяснять плюсы и минусы налогообложения ИП и ООО, ведь именно от успешной реализации задач на первых этапах зависит дальнейшая жизнеспособность всего дела.

Поэтому до подачи документов на регистрацию важно определить:

  • сколько сотрудников будет в команде;
  • как будут приниматься управленческие решения (коллегиально или единолично);
  • есть ли необходимость официально закреплять управленческую вертикаль.

Если перечисленные шаги важны для бизнес-старта, тогда есть смысл регистрировать ООО. При управлении ИП вся административная ответственность лежит на самом индивидуальном предпринимателе. Любое делегирование полномочий не будет иметь серьезных юридических последствий.

[1]

Какую ответственность несут ИП и ООО

Особенность ответственности учредителей ООО в том, что они отвечают по обязательствам хозяйственного общества только в рамках доли, внесенной в уставной капитал ООО.

Эта норма, на первый взгляд, кажется очень либеральной. Ведь если взнос учредителя – 2000 рублей, то и спрашивать с него будут в рамках внесенных двух тысяч.

Но нужно учесть, что перед тем, как взыскания коснутся уставного капитала, с молотка уйдет все имущество ООО. В итоге учредитель теряет намного больше, чем свой вклад.

ИП, в отличие от ООО, несет ответственность по обязательствам всем имуществом, которое принадлежит гражданину, открывшему предприятие.

Индивидуальные предприниматели знают об этой особенности и поэтому, принимая решение открыть ИП, стараются переоформить нажитое добро на близких людей. Это один из возможных вариантов минимизации своих предпринимательских рисков.

Внимание! Если сравнивать административные штрафы ИП и ООО, то для ООО предельные границы возможных финансовых санкций значительно выше, чем для ИП.

Поэтому, открывая ООО, нужно очень скрупулезно относиться к соблюдению законов РФ, регулирующих ведение хозяйственной деятельности.

Совет начинающим предпринимателям

Видео (кликните для воспроизведения).

Делайте выбор между ИП и ООО для своего будущего предприятия еще на этапе составления бизнес-плана. Такой формат анализа предпосылок, ресурсов и поставленных задач — наиболее подходящая и своевременная почва для выбора оптимально верной формы хозяйствования. Помочь принять правильное решение может следующее видео:

Источники


  1. Хутыз, М.Х. Римское частное право; М.: Былина, 2011. — 170 c.

  2. Кузин, Ф.А. Делайте бизнес красиво; М.: Инфра-М, 2012. — 286 c.

  3. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2013. — 142 c.
  4. Брэбан, Г. Французское административное право; М.: Прогресс, 2012. — 488 c.
  5. Юзефович, Р.М. Санкт-Петербург — автомобилисту. Справочник; СПб: Кронверк-Принт, 2012. — 922 c.
Ип или ооо что проще организовать и чем выгоднее управлять
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here