Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Все что нужно знать по теме: "Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: условия получения, способы расчета и порядок возврата

Государство, с целью облегчения условий приобретения ипотеки гражданами, предоставляет им субсидию в виде возврата части НДФЛ в размере 13% от общей стоимости приобретаемого жилья, но не более 260000 руб. Из суммы погашенных процентов за пользование кредитом выплачивается налоговый вычет. Но иногда случаются ситуации, когда в интересы заемщика входит смена кредитора. Тут возникает вопрос, можно ли при этом сохранить право на выплату НДФЛ и как это сделать.

Как рефинансировать ипотеку

Прежде чем принимать меры по смене финансового учреждения, рекомендуется ознакомиться со всеми возможными последствиями.

Заемщика на этом пути могут ждать такие неожиданности:

Только удостоверившись в пользе принимаемых мер, можно приступать к действиям. В первую очередь необходимо подписать новый договор. В документе требуется указать цель получения заемных средств: рефинансирование ипотеки. В соглашении также нужно детально описать предмет залога, чтобы было понятно, что ипотека относится к одному и тому же объекту недвижимости.

Второй шаг – обращение в орган налоговой службы. При себе нужно иметь копии обоих договоров и стандартный пакет документов для получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки. Могут потребоваться и дополнительные справки. Полный перечень необходимых документов можно получить, обратившись в налоговую службу по месту жительства.

Если недвижимость была приобретена до января 2014 г., то заемщик может рассчитывать на выплату НДФЛ только за один объект. Позднее в законодательство были внесены изменения. С 2014 г. можно получить вычет за несколько объектов, если до этого времени право не было реализовано.

Какую выгоду получит заемщик при рефинансировании

Получая ссуду в другом банке, придется понести финансовые издержки на оценку залогового имущества. Кроме того, банк может устанавливать комиссию за рассмотрение заявления потенциального заемщика на получение кредита. Помимо финансовых затрат, данный процесс повлечет за собой потерю времени на изучение банком кредитной истории претендента на получение ссуды. Прежде чем обращаться в другой банк, рекомендуется проконсультироваться о возможности рефинансирования ипотеки в финансовом учреждении, где она уже получена.

Кредитор может пойти на этот шаг в следующих случаях:

  • клиент увеличит сумму ссуды;
  • возникли сомнения в платежеспособности заемщика (в этом случае банку выгоднее немного уменьшить процентную ставку, чтобы снизить риски);
  • финансовое учреждение является участником соответствующих программ и получает за это отчисления;
  • заемщик ответственно выполняет все обязательства по своевременному погашению задолженности, но уже получил письменное согласие другого банка на получение ипотечной ссуды (кредитору в этом случае выгоднее снизить процентную ставку, чем потерять клиента).

Если заемщиком все же было принято решение обратиться к другому кредитору, перечисленные затраты окупятся в среднем за 0,5 года.

Рефинансирование принесет следующие выгоды:

  • снижение годовой процентной ставки влечет за собой уменьшение ежемесячного платежа;
  • общая переплата по ипотеке ощутимо снижается.

Рефинансирование позволит уменьшить ежемесячный платеж и общую переплату по ипотеке.

Для заключения нового договора потребуются такие документы:

  • паспорт;
  • любой второй документ, подтверждающий личность;
  • трудовая книжка;
  • справка 2-НДФЛ;
  • подтверждение переоформления залога.

Что такое имущественный налоговый вычет

Ежемесячно из заработной платы граждан РФ работодателем производятся отчисления НДФЛ в размере 13%. При оформлении кредита на приобретение или строительство жилья заемщику возвращается часть суммы налога. Такой вычет называется имущественным. Он может быть направлен как на погашение основного долга, так и на уплату процентов. Возврат составляет 13% от суммы обязательства. Вычет сохраняется в случае дальнейшего рефинансирования.

Но законодательством установлено ограничение. Сумма, на которую может быть начислен вычет, не должна быть более чем 2 млн руб. Отсюда несложно посчитать максимальный лимит налога. Он составит 260 тыс. руб. Эта сумма может быть выплачена заемщику за год или за несколько лет, а возможно, и с перерывами. Все зависит от размера его официального дохода и налога, который высчитывается из заработной платы.

Условия получения ипотечного вычета

Претендовать на возврат части налога при оформлении кредита на покупку или строительство жилья может гражданин Российской Федерации, уплачивающий НДФЛ в бюджет государства в размере 13% из заработной платы. Выплаты производятся по итогам отчетного периода, т.е. календарного года. Заявку на возврат налога можно подать раньше – в течение года.

В выплате налогового вычета будет отказано в следующих случаях:

  • объект ипотеки оплачивается работодателем, средствами из материнского капитала или из государственного бюджета;
  • стороны договора купли-продажи недвижимости являются взаимозависимыми (родственники);
  • у заемщика отсутствовали официальные доходы в последние 3 года;
  • клиент является ИП и осуществляет деятельность на условиях упрошенного налогообложения.

Как посчитать основной вычет

Возврату подлежит 13% затраченных средств, но не более 260 тыс. руб. При расчете суммы вычета следует учитывать такие показатели:

  • дата получения акта о вступлении в права собственности на жилье (по окончании года, в котором заемщик стал владельцем объекта ипотеки, можно обращаться в налоговый орган за возвратом);
  • в декларации при оформлении основного вычета можно указывать как заемные средства, так и собственные, которые были потрачены на приобретение или строительство недвижимости.

В 2014 году в законодательство были внесены изменения. Согласно им, в случае если жилье приобреталось на правах совместной собственности, каждый из совладельцев может получить налоговый вычет в пределах лимита: 13% от 2 млн руб.

Как посчитать процентный вычет

При расчете процентного вычета результат может различаться в зависимости от времени приобретения заемщиком жилого помещения (период до 2014 г. или после).

Если недвижимость была приобретена до 2014 г, владелец имеет возможность получить налоговый вычета на всю сумму выплаченных процентов.

Например, И. В.Александров приобрел квартиру за 2 млн 115 тыс. руб. в 2013 году на средства ипотеки. Спустя 4 года он решил подать заявку на возврат НДФЛ за период с 2014 г.

Читайте так же:  Пенсия пилотов гражданской авиации

Александров заплатил в бюджет налог из заработной платы в 60 тыс. руб. Эта сумма составила 279000 руб. Заемщик выплатил банку проценты за кредит в размере 340000 руб. Из них можно вернуть 44200 руб. Таким образом, Александрову в текущем году будет возвращено 260000 руб. основного вычета и 19000 руб. процентного (по декларациям за 2014-2016 гг.). Оставшиеся 25200 руб. ему будут возвращены на основании декларации за 2017 г.

Если жилье приобретено в период с января 2014 г., вычет может быть рассчитан на сумму не более 3 млн руб. Максимальная сумма, которую получит налогоплательщик, – 390 тыс. руб.

Например, А. О. Соловьев приобрел дом на заемные средства в июне 2015 года. Он заплатил за него 2 млн 900 тыс. руб. Из них 2 млн 200 тыс. руб. предоставил банк, 700 тыс. руб. – собственные деньги Соловьева. Кредит выдан сроком на 10 лет с процентной ставкой 14% годовых.

Через 2 года Соловьев переплатил банку 580356 руб. В феврале 2018 года он обратился в налоговую и получил основной вычет в полном объеме (260000 руб.). Заемщику вернули проценты в размере 78 тыс. руб. В следующие годы он имеет право на вычет из суммы 2 млн 400 тыс. руб.

Где получить налоговый вычет

Возврат НДФЛ может быть произведен налогоплательщику на его банковский счет. Для этого гражданин лично обращается в налоговую с заявлением.

Вместо возврата налог

Существует и другой вариант получения налогового вычета. Можно на протяжении установленного периода не платить в бюджет 13% доходов. Для этого гражданин должен получить в ИФНС подтверждение предоставления налогового возврата с указанием его суммы. Затем отнести его работодателю.

Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки

Для проверки декларации полагается срок длительностью 3 месяца. Если нарушений не будет обнаружено, налогоплательщик получит свои деньги в течение следующих 30 дней.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Законодательная база

  • НК РФ (ст. 208, 220, 229, 231).

Преимущества рефинансирования ипотеки

Ипотека становится тяжким бременем на бюджете семьи, поэтому многие стремятся уменьшить проценты по кредиту. В этом случае возможность получения налогового вычета при рефинансировании сохраняется.

Перекредитование позволяет существенно сэкономить, либо увеличить срок выплат при уменьшении ежемесячных платежей. Главное условие для возврата налогового вычета при рефинансированию ипотеки — целевое назначение.

Оформить налоговый вычет можно на проценты по кредиту, выданному на погашение долга по приобретению квартир, комнат, земельных участков и домов. Количество дольщиков значения не имеет.

Если средства, полученные от второго кредита, пойдут не на погашение предыдущего займа, получить процент не получится.

Необходимые документы

Чтобы получить проценты с рефинансированной ипотеки нужно собрать следующие документы:

  • Заявление;
  • Копия паспорта;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Выписка о государственной регистрации права;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи (для новостроек);
  • Предыдущий ипотечный договор;
  • Соглашение с новым банком;
  • Справка о совершенных ранее платежах;
  • Данные об остатке займа.

Подгадать и оформить рефинансировании с начала нового расчетного года не всегда получается. В этом случае справки о платежах берутся из обоих банков.

Основной налоговый вычет

Если ранее не было получено налогового вычета по процентам — ситуация ясна. Вы собираете пакет документов, относите в налоговую инспекцию и дожидаетесь решения. Представим ситуацию, когда вы оформили кредит, начали получать налоговый вычет, а потом решили обратиться в другой банк. Возникает вопрос, будет ли потеряно право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

По закону, вернуть проценты можно только единожды. Прежде чем паниковать, обратите внимание, был ли получен основной вычет, либо возврат был осуществлен с процентов по ипотеке. Без оформления первого рассчитывать на второй нельзя.

Основной вычет не может быть более 260 тысяч рублей. Сумма выплачивается в зависимости от вашего дохода за предыдущий год. При потере официального места работы могут быть сделаны перерывы. По сути, общая сумма уплаченных налогов за год по справке 2-НДФЛ — это и есть те средства, которые вы получите.

Заявление с приложением документов подается каждый год до полной выплаты положенных средств.

Кто может претендовать на выплаты

Любая семейная покупка, даже если она оформлена в собственность на одного супруга, считается совместно нажитым имуществом. То же самое касается ипотеки — получить процент может каждый член семьи. В ситуации, когда в дольщиках есть несовершеннолетние дети — правом вычета за их часть собственности могут воспользоваться родители.

Таким образом, можно выделить следующие лица, претендующие на налоговый вычет:

  • Все дольщики;
  • Законные супруги собственников;
  • Дети владельцев.

Обратите внимание, что если один из супругов ранее получал выплаты, то второй может по закону претендовать только на половину. Связано это с тем, что, находясь в браке, граждане имеют равные права, на собственность, то есть по 50%. Когда один из членов семьи уже воспользовался возможностью по максимуму — оснований для получения налогового вычета у него нет.

Ограничения в получении имущественного вычета

Налоговым кодексом установлена максимальная сумма процентных переплат, по которым можно получить выплаты при рефинансировании — 3 миллиона рублей. На купленную до 2014 года квартиру ограничений нет. Воспользоваться ипотечным вычетом разрешается единожды, в отличии от основного возврата, который можно оформлять до тех пор, пока не будет накоплена максимальная сумма.

Так как рефинансирование является продолжением первоначальных выплат, то право на налоговый вычет сохранится и в другом банке. По закону нет ограничений, касающихся максимального количества кредиторов.

На что обратить внимание

Чтобы не лишиться возможности получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, должны быть выполнены следующие условия:

  • Кредит берется на целевые нужды;
  • В новом договоре прописан адрес квартиры.

Также понадобятся дополнительные документы:

[2]

  • Первоначальный договор ипотечного кредитования (не выбрасывайте его на радостях после выплаты);
  • Справка о погашении задолженности перед банком;
  • Новый договор с приложенным графиком платежей;
  • Документы, подтверждающие факт рефинансирования.
Читайте так же:  Кредит от частного лица москва под расписку

Рефинансирование при банкротстве

Схема оформления документов на получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки по причине банкротства банка немного меняется. К стандартному пакету прилагаются документы, подтверждающие переуступку или выкуп ипотечного договора новым банком.

Где и как получить

После того, как были оформлены все документы, в течение 2-4-х месяцев налоговая служба выносит решение. При положительном исходе, средства, в размере выплаченных вами НДФЛ за последний год, будут перечислены на банковский счет, указанный в заявлении, либо на сберегательную книжку (в этом случае к пакету документов прилагается ее копия).

Гражданин имеет право воспользоваться альтернативным способом получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки — через работодателя. Желание изъявляется при подаче документов. После подтверждения права на имущественный вычет работодатель перестанет удерживать с вас НДФЛ в течение года. Затем вся процедура повторяется.

Таким образом, способов получения вычета два:

  • Раз в год от государства;
  • Ежемесячно от работодателя.

Независимо от того, какой вариант вы выберете — подавать документы на имущественный налоговый возврат 13% придется ежегодно, до тех пор, пока не получите всю причитающуюся сумму.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Покупка жилья в ипотеку позволяет гражданам рассчитывать на получение имущественного вычета. Однако, как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, ведь его можно получить только один раз? Ответ на этот вопрос, а также другие условия оформления льготы читайте в статье.

Что такое рефинансирование ипотеки

Процедура рефинансирования подразумевает перекредитование в другой организации. Обычно на нее идут в тех случаях, когда второй банк предлагает более выгодную процентную ставку, тем самым позволяя заемщику сэкономить. Рефинансирование ипотеки может быть выгодно налогоплательщику по двум причинам:

  • снижение общей переплаты по кредиту;
  • уменьшение ежемесячного платежа.

Иногда люди понимают, что им с трудом удается вносить ежемесячные платежи. И для облегчения ситуации обращаются в банки для рефинансирования. Прежде чем идти на такую процедуру, следует взвесить выгоду, поскольку процесс перекредитования занимает определенное время и несет в себе дополнительные затраты. К примеру, расходы на оценку недвижимости.

Также следует внимательно изучить договор первого банка, в котором не должно быть запрета на перекредитование. А еще нужно вникнуть в условия второй организации. Иногда низкая процентная ставка, но длительный срок кредитования в итоге выливаются в такую же сумму ипотеки, как в первом учреждении.

Имущественный вычет

При рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет не отменяется. Напомним, что налоговые резиденты РФ, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут получить возврат средств за определенные траты. Возврат НДФЛ за покупку недвижимости прописан в ст. 220 НК РФ. В пп.3 п.1 предоставлена информация об имущественном вычете за расходы на покупку или строительство жилья. А в пп.4 п. 1 – сведения о возврате налога за проценты по кредиту, если жилье было куплено на заемные средства.

Соответственно, даже при рефинансировании ипотеки получить имущественную льготу можно. Причем как за платежи, которые вносили в первый банк, так и за расходы для второго учреждения. Однако при составлении второго договора кредитования важно указать, что его цель – рефинансирование ипотеки в первом. А также обязательно второе учреждение должно находиться на территории России. Ограничений на количество рефинансирований законом нет, поэтому россиянин может получить вычет и за сумму, выплаченную предыдущему банку, и за нынешний долг.

Условия для получения вычета с ипотеки

Оформление льготы на покупку квартиры в ипотеку становится возможным при соблюдении ряда условий:

  • Жилье находится на территории России.
  • Банк-кредитор – российский.
  • Заемщик – налогоплательщик, который отчисляет с доходов 13% НДФЛ.

Жители страны, которые не получают доходов, облагаемых налогом по этой ставке, граждане, купившие жилье за счет работодателя, государственных средств или у близких родственников, права на имущественный вычет за это приобретение не имеют.

Размер имущественного вычета

Льгота за покупку жилья предоставляется в размере 13% от суммы расходов, однако за год можно получить не больше, чем было отчислено НДФЛ. А остаток переносится на следующие годы. Существует и лимит на цену жилья – 2 млн. рублей. Можно купить и дороже квартиру, но 13% насчитают только от лимита. То есть максимум 260 000 рублей.

Однако отдельным пунктом статьи Налогового Кодекса идет вычет за проценты по ипотеке. Для этой льготы установлен отдельный лимит в 3 млн. рублей, то есть налогоплательщик может вернуть до 390 000 рублей. Или же 13% от выплат по процентам.

Что интересно, поскольку вычеты за расходы на покупку и на проценты разные, их можно не привязывать к одному жилью.

Это значит, что если ранее вы покупали квартиру наличными и получали за это льготу, то можете получить налоговый вычет за проценты по кредиту нынешней квартиры. Это важно, поскольку такой вычет предоставляют только один раз. При рефинансировании размер выплаты никак не меняется – вы может претендовать на те же 13% от затрат с учетом лимита и ваших отчислений НДФЛ за год.

Дата вступления в собственность

Играет роль и дата, с которой вы становитесь собственником жилья. До 01.01.2014 был предусмотрен единый вычет для всех совладельцев квартиры. А с этой даты каждый владелец имеет право получить льготу в пределах 2 млн. рублей.

Это значит, что если, к примеру, квартира стоила 3 млн. рублей, каждый из супругов может подать заявление на возврат НДФЛ и разбить стоимость жилья на двоих в пределах лимита. Если владелец один, то вычет он сможет вернуть только с 2 млн. рублей. Ну и отдельно идут проценты по ипотеке.

Документы для льготы при рефинансировании

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы подать заявку на имущественный возврат НДФЛ при рефинансировании, следует предоставить к стандартному пакету документов дополнительные бумаги. В обыкновенный список входит:

  • справка о доходах с места работы;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • ИНН заемщика;
  • договор с банком-кредитором;
  • документ о целевом назначении кредита.
Читайте так же:  Льготы полицейским в россии

В случае рефинансирования следует также предоставить:

  • договор кредитования у первого банка плюс график платежей;
  • справку из первого учреждения о прекращении договора;
  • договор со вторым банком с новым графиком платежей;
  • справку о том, что новый займ выдан с целью рефинансирования ипотеки.

Если первый банк – банкрот

В том случае, когда вы оформили ипотеку в банке, который признали банкротом, все просто. Ведь, по сути, рефинансирование проходит принудительно. В этом случае следует предоставить договор с первым банком и утвержденный ранее график платежей, документ о переуступке прав требования (чаще всего – пришедшее почтой уведомление).

Если никакой бумаги должнику не приходило, следует обращаться в банк, который первым дал ипотеку, или же к конкурсному управляющему. Заключения нового договора со вторым банком в таком случае не происходит, ибо условия кредитования при банкротстве не меняются.

Оформление вычета

Получение имущественной льготы возможно двумя путями: по месту работы и через налоговую службу. При этом в обоих вариантах придется обращаться в обе инстанции, разница в том, что у работодателя можно начать получать возврат подоходного налога, не дожидаясь конца года. А в налоговой заявление примут только когда закончится тот календарный год, в котором были траты.

У работодателя

Для оформления льготы по месту работы следует предварительно собрать все документы и взять в ФНС подтверждение того, что налогоплательщик может получать такой вычет. На получение уведомления уйдет время – около трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку.

Когда документ будет на руках, с пакетом бумаг нужно подать заявление в бухгалтерию. Вычет начнут считать уже со следующего месяца. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ и будут выплачивать полную сумму дохода до тех пор, пока не закроют всю задолженность по льготе.

При оформлении в налоговой ситуация немного иная. Там можно получить всю сумму за один раз (при условии, что отчисляли не меньше налога за год). Следует собрать полный пакет документов (в том числе справку о доходах за год с места работы), с ним либо записаться на личный прием, либо передать бумаги почтой или с помощью онлайн-сервиса.

После их получения опять три месяца уйдет на камеральную проверку. Если все в порядке, еще на протяжении месяца деньги будут зачислены на счет, указанный в заявлении. Когда за предыдущий год было перечислено меньше НДФЛ, чем положен вычет, остаток будут переносить на следующие года.

В заключение можно сказать, что рефинансирование ипотеки никаким образом не влияет на возможность получения имущественного вычета. Главное, чтобы кредит был целевым и документы это отображали.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: возврат процентов после перекредитования

Если Вы взяли кредит для рефинансирования ипотеки, можно ли вернуть налог по выплачиваемым процентам? В статье расскажем о налоговом вычете при рефинансировании ипотеки: какие условия предоставления вычета, сколько можно вернуть и какие документы понадобятся для возврата процентов при перекредитовании.

Рефинансируемый кредит предоставляется для замещения ранее полученного кредита на приобретение объекта недвижимости (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected]). К рефинансированию прибегают для получения кредита на более выгодных условиях или, например, в случае банкротства банка, выдавшего ипотечный кредит.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки?

Кроме вычета по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков налогоплательщик в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имеет возможность получить вычет по расходам:

  • на погашение процентов по ипотечным кредитам (займам),
  • на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов.

Поэтому при рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется. И если Вы оформили кредит в другом банке для погашения ипотеки (или перекредитовались в своем банке), Вы сможете вернуть НДФЛ по выплаченным процентам (Письмо Минфина от 27 апреля 2018 г. N 03-04-05/29011) . Однако для этого необходимо выполнение определенных условий.

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки: условия

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки, необходимо выполнение следующих условий:

Можно ли получить налоговый вычет по кредиту, который ранее был получен в целях рефинансирования ипотечного кредита?

Ответ на данный вопрос будет зависеть от содержания кредитного договора:

Таким образом, если Вам пришлось перекредитовываться несколько раз, то при соблюдении необходимых условий Вы осуществите возврат налога при рефинансировании ипотеки, так как законом не ограничивается количество кредитов на рефинансирование ипотеки и количество банков, в которых Вы можете перекредитоваться.

После рефинансирования ипотеки Вы можете получить налоговый вычет по процентам

Как получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки может осуществляться двумя способами:

  • по окончании налогового периода (года) – через налоговую инспекцию. Подробнее о том, когда можно подавать документы для возврата налога при рефинансирование ипотеки, узнайте из этой статьи (Вы имеете возможность подать документы по процентам ипотеки при перекредитовании сразу за несколько лет). После предоставления документов начнется камеральная проверка, через некоторое время деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
  • до окончания налогового периода (года) – через работодателя.

Если за год получить вычет по процентам ипотеки после рефинансирования в полном объеме не удастся, его остаток переносится на следующие налоговые периоды. А пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы.

Сумма налогового вычета при перекредитовании ипотеки

Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно получить по одному объекту недвижимости. На размер налогового вычета на проценты (сколько денег можно получить) влияет дата получения кредита. Так, с 2014 года вычет по процентам ограничен 3.000.000 рублей на каждого налогоплательщика (подробнее о сумме вычета, можно прочитать здесь).

Читайте так же:  Инвестиции и финансы банкрот

Отметим, что на возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки могут претендовать оба супруга, которые приобрели квартиру во время брака, в том числе по доле ребенка в квартире (без учета суммы маткапитала).

Документы для налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании кроме прочих документов необходимо предоставить:

  • договор рефинансирования ипотечного кредита (в нем должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит),
  • договор первоначального ипотечного кредита,
  • документы, подтверждающие уплату процентов по договору рефинансирования ипотечного кредита (например, справка из банка),
  • документы, подтверждающие уплату основного долга и процентов по первоначальному ипотечному кредиту (например, справка из банка)

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки до 2010 года?

Так как фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки (в том числе при перекредитовании) не существует, Вы можете обратиться за возвратом 13% и при рефинансирования ипотеки и 5 и 10 лет назад. Однако норма, касающаяся распространения имущественного налогового вычета на суммы расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, вступила в силу с 1 января 2010 года.

По мнению ФНС, налогоплательщик вправе претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в части сумм, направленных на погашение процентов за пользование рефинансируемым кредитом, полученным до 2010 г. (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected])

Согласно Письму Минфина РФ от 19 сентября 2014 г. N 03-04-05/47119 «налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть понесенные им начиная с 2010 года расходы по уплате процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования (перекредитования) кредита, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры вне зависимости от налогового периода, в котором был получен кредит на рефинансирование (перекредитование) первоначального кредита».

Если Вы получили ипотечный кредит, но впоследствии перекредитовались в этом же или в другом банке, то Вы не теряете право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Однако без выполнения необходимых условий Вы не сможете рассчитывать на возврат процентов при рефинансировании ипотеки.

Как применяется налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

Снижение процентной ставки по кредитам делает востребованным рефинансирование ранее оформленных займов. И если клиент банка является налогоплательщиком, по закону ему положен возврат денег – имущественный налоговый вычет. Чтобы его получить, следует учитывать некоторые особенности, с которыми столкнется заемщик при оформлении ипотеки. Подробнее об этом — ниже.

Общая информация по закону

Законодатель предусмотрел возможность у граждан, которые несут существенные финансовые затраты, компенсировать их за счет налогового вычета или имущественного возврата. Под ним понимается сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Он полагается, если лицо:

  • Приобретает жилую недвижимость;
  • Проходит дорогостоящее лечение;
  • Обучается за собственный счет.

Полный перечень, когда можно вернуть часть затрат, перечислен в ст.220 НК РФ. Здесь общая информация по закону. В данном случае интересует приобретение жилой недвижимости в ипотеку. Рассматриваемый вычет предусмотрен на стоимость:

  • Непосредственно покупки;
  • Предоставленного кредита или на проценты.

Приобретаемыми в ипотеку объектами могут быть квартиры в новостройке или на вторичном рынке, их часть (комната), земельные участки, садовые или дачные домики. Кроме того, имущественный возврат распространяется на займы, взятые для строительства жилья.

Отличия имущественного вычета и по процентам

Между налоговым возвратом на стоимость приобретаемого в ипотеку жилья и процентов по полученному займу есть отличия. При имущественном вычете максимальный размер суммы, которую можно вернуть, ограничена верхним пределом в 260 т.р. То есть, налог списывается не более, чем с 2 млн р. стоимости покупки.

Например, если стоимость квартиры без процентов по кредиту составляет 3 млн р., на оставшуюся треть от этой суммы возврат проводиться не будет. Заемщик получит максимальную сумму в 260 т.р. В случае с процентами, предельный размер налогового вычета 390 т.р., то есть, в полтора раза выше.

Если при покупке одной квартиры в ипотеку она стоила меньше 2 млн р., остаток налогового вычета может применяться при другой покупке. Например, недвижимость обошлась в 1,5 млн р., имущественный возврат составил 13% или 205 т.р. При приобретении стройматериалов потрачено еще 500 т.р., на них налоговый вычет составил 55 т.р.

А вот на проценты возврат допускается только на один объект. То есть, если при ипотеке на квартиру было возвращено 300 т.р. вместо 390 т.р., при последующей покупке вернуть оставшиеся 90 т.р. не получится. Для процентов возврат допускается единожды.

Сохраняется ли при рефинансе ипотечного кредита?

Итак, заемщик нашел хорошие условия перекредитования, подал заявку, которую одобрили, приступил к оформлению договора и другим необходимым действиям. Можно ли получить или вернуть подоходный налог при рефинансе ипотечного кредита, сохраняется ли право на вычет в этом случае? Законом не предусмотрены ограничения за некоторым исключением.

Так, имущественный возврат не положен лицам, которые:

  • Не имели официальных доходов на протяжении последних трех лет;
  • Приобретают жилую недвижимость у родителей, детей, других близких родственников (братьев, сестер, дедушек, бабушек);
  • Являются индивидуальными предпринимателями на упрощенной системе, а значит не имеющих облагаемых 13% НДФЛ;
  • Приобрели жилье полностью за счет государственной субсидии или работодателя.

Кроме того, ограничения на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки действуют и в случае перекредитования в финансовых организациях, не имеющих банковской лицензии. Например, квартира была приобретена по ипотеке, оформленной в ВТБ. Затем заемщик рефинансирует ее в АИЖК, у которого банковская лицензия отсутствует. Налоговый вычет на проценты, выплаченные в ВТБ, положен, а в АИЖК – нет. Если оформляете договор с последним учреждением, вы лишаетесь права на выплаты.

Теряется ли право на возврат полностью? Если после двойного рефинансирования этот кредит будет оформлен в учреждении с банковской лицензией, заемщик опять может рассчитывать на налоговый вычет по процентам. Точнее, на его остаток.

Читайте так же:  Обзор онлайн-касс

Как можно получить подоходный налог?

Первое, что необходимо знать, – вычет не обязаны предоставлять. Если заемщик не занимается сбором документов, не подает заявление, налог ему не вернут. Отсутствие интереса к подобной теме, нежелание в ней разбираться приводит к финансовым потерям кредитополучателя.

Второе – нужно соответствовать обязательным условиям возвращения подоходного налога. Его могут получить не все, ФНС не благотворительная организация, для оформления возврата придется собирать пакет документов, подтверждающих право заемщика на определенный размер суммы.

Алгоритм получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки выглядит так:

[3]

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Составление и направление заявления в ИФНС.
  3. Получение одобрения из налоговой.
  4. Перечисление денег в течение 3-6 месяцев.

Это общая процедура, как можно получить подоходный налог. Подробнее про обращение и необходимые документы, ниже.

Необходимые условия для возврата суммы

Выше указаны причины, по которым налоговый вычет не будет предоставляться. Они частично совпадают с необходимыми условиями для возврата суммы. Другие обязательные условия получения имущественного возврата при рефинансировании ипотеки:

  • Недвижимость приобретается на территории РФ;
  • Перекредитованием занимаются именно российские банки;
  • Приобретатель жилья является налоговым резидентом России, выплачивает из доходов 13% НДФЛ.

Оба банка должны находиться на территории РФ. Обязательно в договоре должна прописываться цель выдачи займа – рефинансирование ипотеки. Возвращаясь к вопросу о вычете, если кредит оформляется не в банке. Если он не положен на проценты по займу, то за саму покупку, стоимость жилья, собственник сможет вернуть сумму. Главное, чтобы соблюдались вышеперечисленные условия.

[1]

Правила расчета

Размер имущественного возврата не может превышать сумму, уплаченную заемщиков в виде налогов. Недостаточно того, что по текущим условиям лицо имеет право обращаться за получением подоходного налога, а стоимость квартиры превышает 2 млн р. положенная сумма будет вычисляться из тех налогов, которые заплатил заемщик в текущем периоде.

Например, если годовой доход составляет 500 т.р., из них НДФЛ составит 65 т.р. Заемщик может рассчитывать на вычет в пределах этой суммы. Если стоимость квартиры 2 млн р. и более, то деньги будут возвращаться в течение 4 лет, пока совокупная сумма за этот период не составит 260 т.р.

Другое правило расчета – налоговый вычет после рефинансирования ипотеки положен двум лицам, если они несли обоюдные обязательства по кредиту. Это касается супругов, которые приобрели жилье и несут совокупное бремя по выполнению обязательств. При этом условия получения имущественного возврата для другого члена семьи сохраняются. Поэтому домохозяйки, которые не платят НДФЛ, не могут рассчитывать на получение этих сумм.

Куда следует обращаться?

Имущественный возврат получается двумя способами: переводом на банковский счет и невыплатой налогов в размере положенного вычета. В первом случае следует обращаться в налоговую службу. Во втором – непосредственно к работодателю. Это исчерпывающий список инстанций, куда следует обращаться.

Перед подачей заявления в территориальную ФНС следует собрать пакет документов, а именно:

  1. Копию свидетельства (или другого правоустанавливающего документа) на право собственности жилым помещением.
  2. Декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходе по форме 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи или другой документ, подтверждающий расходы плательщика на приобретение или строительство жилой недвижимости.
  5. Копии документов приема-передачи недвижимого имущества.

Все эти документы прикладываются к заявлению в ФНС о перечислении имущественного возврата. В обращении указываются реквизиты банка и лицевой счет заемщика. При обращении работодателю нужно представить документы из ФНС, которые указывают, что заявитель имеет права на возврат подоходного налога. Деньги выплачиваются после того, как в ФНС примут соответствующее решение.

Рассмотрим пример из практики

Ильин А.В. оформил ипотеку на квартиру, стоимостью 2,8 млн р. Размер займа – 2,1 млн р., потому что 700 т.р. были выплачены за жилье личными средствами заемщика. Срок договора ипотеки – 10 лет, процентная ставка – 14%. К моменту обращения за налоговым вычетом выплаты по процентам составили 480 т.р.

В рассмотренном примере из практики непосредственно за покупку жилой недвижимости Ильину начислен вычет в размере 260 т.р. По процентам сумма имущественного возврата составила 62,4 т.р. За предыдущий год совокупный доход Ильина А.В. составил 1,5 млн р., сумма уплаченного НДФЛ – 195 т.р. Эту сумму он получил через 4 месяца после обращения. Остаток суммы (65 и 62,4 т.р.), а также вычет на проценты за следующий год в размере 27 т.р. были выплачены в следующем году.

Полезное видео

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Перекредитования не является основанием для невыплат имущественного возврата. Есть условия и требования к заемщикам, соблюдение которых позволяет претендовать на суммы, лимит которых указан выше. Оформить возврат можно как через ФНС, выплатой на расчетный банковский счет, так и через работодателя, который не удерживает определенный период с сотрудника НДФЛ.

Источники


  1. Морозова, Л. А. Теория государства и права / Л.А. Морозова. — М.: Норма, Инфра-М, 2013. — 464 c.

  2. Мархгейм, М. В. Правоведение / М.В. Мархгейм, М.Б. Смоленский, Е.Е. Тонков. — М.: Феникс, 2009. — 416 c.

  3. Научно-практический комментарий к Земельному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и судебной практикой / Под редакцией С.А. Боголюбова. — М.: Юрайт, 2018. — 800 c.
  4. Оксамытный, В. В. Общая теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 512 c.
  5. Дмитриев, О. В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования / О.В. Дмитриев. — М.: ЮРИСТЪ, 2005. — 400 c.
Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here