Как проверить иностранного контрагента

Все что нужно знать по теме: "Как проверить иностранного контрагента" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Введите наименование организации, либо ИНН, либо ФИО.

(может некорректно работать в браузерах: Opera и Internet Explorer)

Проверка юридических лиц

Проверка физических лиц

Наличие судебных разбирательств

Проверка номера телефона

Информация по банкам и банковским счетам

Проверка иностранных компаний

На сайте Kontragenta.net вы получаете доступ к постоянно обновляемой базе ссылок на официальные и частные ресурсы, на которых можно проверять (как платно, так и бесплатно) различную информацию, касающуюся юридических и физических лиц. Непосредственно на сайте «контрагента.нет» какие-либо базы данных отсутствуют, так как данный сайт не обрабатывает и не хранит информацию с персональными данными пользователей.

— Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН).

Экспортные сделки. Как проверить иностранного контрагента.

Сегодня многие российские компании задумываются о том, чтобы найти покупателей своей продукции за рубежом.

Экспортные сделки могут помочь не только расширить географию работы российской компании и получить дополнительный доход, но и приобрести репутацию серьезной компании, работающей как на национальном, так и международном рынке.

К сожалению, работа на экспорт сопровождается не только новыми возможностями и перспективами, но и рядом трудностей.

Одной из таких упомянутых сложностей является проверка иностранного контрагента.

Согласитесь, одно дело узнать историю и репутацию российского покупателя, и, совершенно иное, выяснить добропорядочность и благонадежность партнера, скажем, из Китая, Великобритании или Германии. Какие документы запросить? Какие общедоступные реестры просмотреть? Чье мнение спросить о деловой репутации будущего партнера?

Узнать о том, как следует проверять иностранных контрагентов при подготовке к заключению экспортных сделок «HotDolg» решил выяснить у эксперта – Виктора Дзевениса, являющегося управляющим партнером юридической фирмы «Дзевенис и партнеры», а также тренером Российского экспортного центра.

Расскажите, что, по Вашему мнению, должен представлять процесс проверки иностранного контрагента при подготовке экспортной сделки?

Процесс проверки благонадежности контрагента не может быть универсальным, т.к. при разных обстоятельствах необходимость получения тех или иных данных может иметь опосредованное значение или наоборот. Например, если контрактом предусмотрена предоплата, то небольшой масштаб бизнеса нашего иностранного партнера или отсутствие опыта работы в этом бизнесе не будет иметь решающего значения. И, наоборот, при отсрочке платежа на первое место выходят показатели его платежеспособности.

Однако если мы имеем возможность получить максимум информации о нашем контрагенте, то нас будет интересовать:

  1. деловая репутация нашего контрагента, которая определяется:
    • тщательностью и добросовестностью выполнения обязательств;
    • наличием опыта в определенной сфере бизнеса;
    • стремлением учитывать предложения и пожелания контрагента и решать все возникающие сложные ситуации путем переговоров.
  2. платежеспособность:
    • точность исполнения платежей и сроками оплаты счетов;
    • состав банков и других финансовых учреждений, которые ведут дела с компанией;
    • общий объем финансовых средств компании;
    • отсутствие судебных споров, просроченной кредиторской задолженности.
  3. солидность контрагента:
    • число работающих сотрудников;
    • число предприятий и размеры производственных площадей;
    • степень диверсификации бизнеса;
    • срок работы на международном рынке;
    • постоянные клиенты компании (обычно компании гордятся своими клиентами и сообщают о них на своих сайтах, а эту информацию не трудно проверить).

— Какие документы и сведения следует запросить у иностранной компании о ней самой, а также о личности и полномочиях подписанта будущего контракта?

— Полномочия лица, подписывающего контракт, должны быть подтверждены учредительными документами. Следует запросить их заверенные копии. Если контрагента представляет лицо, действующее на основании доверенности или иного аналогичного документа, то обязательно запросите его подлинный экземпляр.

— Из Вашего личного опыта и известного Вам опыта коллег, всегда ли в ответ на запрос российской компании иностранный контрагент предоставляет соответствующие сведения и документы?

— Обмен документами, подтверждающими полномочия контрагента, является необходимым этапом заключения международного контракта. Если обе стороны заинтересованы в проекте, в целях реализации которого подписывается контракт, то предоставление необходимых сведений и документов не вызывает никаких вопросов или противоречий.

— Могли бы Вы порекомендовать какие-то общедоступные официальные он-лайн сервисы, при помощи которых можно было бы проверить факт регистрации иностранного контрагента в качестве юридического лица? Что-то вроде сайта nalog.ru Федеральной налоговой службы РФ, используемого для проверки российских компаний?

— Как правило, любое государство имеет реестр, примерно такой же, как наш ЕГРЮЛ. В Великобритании он называется Companies House, в Голландии — торговый реестр. Все эти базы данных открыты для пользователей других стран, можно перечислить им оплату за предоставление данных и получить сведения об интересующей компании.

На сайте ФНС России в Разделе «международное сотрудничество», можно найти ссылки на налоговые службы стран мира и проверить иностранного контрагента в объеме тех сервисов, которые предлагают иностранные ресурсы.

— Кроме самого контрагента и ресурсов сети Интернет существуют ли какие-то еще источники информации, которыми можно воспользоваться при проверке иностранного контрагента? Может быть, в качестве таковых могут выступать торговые представительства России за рубежом, какие-то торговые палаты или предпринимательские ассоциации в стране нахождения иностранного контрагента, эксперты-составители каких-либо рейтингов в соответствующей отрасли, либо кто-то еще? Если да, то как российскому экспортеру лучше всего осуществлять взаимодействие с ними – посредством телефонного общения с нанятым переводчиком? через отправление письменных запросов? путем организации выездной встречи?

— Оперативно получить информацию можно на интернет ресурсах:

Существует множество справочников:

  • ABC Europe Production (общеевропейский справочник экспортеров, издается в ФРГ);
  • Kompass (общеевропейский справочник, издается в ФРГ);
  • Kelly’s Business Directory (Великобритания);
  • Austria Export Data (Австрия); Melbourne Big (Австралия);
  • Wer Liefert Was, Wer Baut Maschinen und Anlagen (ФРГ);
  • Trade Directory for Denmark (Дания);
  • Italia Federexport (Италия).
Читайте так же:  Оплата отпуска по трудовому кодексу

Торговые представительства РФ, Торгово-Промышленная Палата РФ (ТПП РФ) и региональные ТПП тоже могут помочь собрать для вас различную информацию по вашему письменному запросу. Ее объем, полнота, достоверность и актуальность зависит от возможностей этих институтов.

Однако, на мой взгляд, наиболее полную, глубокую и актуальную информацию о нашем иностранном партнере мы можем получить, воспользовавшись услугой локальных юридических профильных компаний. Международные маркетинговые компании также имеют свои базы данных. Не скажу, что это дешево, но в некоторых случаях наилучший способ снижения рисков, связанных с неисполнением обязательств по контракту, — поручить проверку благонадежности контрагента профессионалам. Для подготовки отчета они используют как открытые источники, так и недоступные простому обывателю.

— В России при проверке владельцев и топ-менеджмента будущего контрагента наряду с другими источниками информации нередко используют популярные в нашей стране социальные сети. Насколько, по Вашему мнению, легально и эффективно можно использовать иностранные социальные сети и содержащуюся в них информацию при проверке руководителей и собственников иностранного контрагента?

— Конечно, иногда в социальных сетях можно найти много информации об интересующих нас лицах. Однако всегда есть сомнения в ее достоверности. Эта информация может быть обычным SMM-маркетингом или, наоборот, «работой» конкурентов. С этой точки зрения я бы рекомендовал все-таки использовать информацию из официальных источников.

— И последний вопрос. Осуществив сбор всей доступной для экспортера полноты информации об иностранном контрагенте, как затем оценить благонадежность и добропорядочность будущего покупателя? Какая информация должна насторожить экспортера, а какая придать уверенности в надежности выбранного партнера?

— Информация о солидности компании, репутации и платежеспособности даст вам практически полное представление о вашем партнере. Дополнительно обратите внимание на такие нюансы:

  • сайт компании. Его наличие, наполненность, грамотность. Учитывая современные реалии, например в Китае, сделать сайт стоит дешевле, чем пообедать и именно в Китае существует много фирм-читтеров (обманщиков), фирм-однодневок, которые заманивают к себе иностранных покупателей, берут небольшую предоплату (10-30%) и пропадают.
  • электронный адрес, с которого с вами ведут переписку, желательно должен быть корпоративным, а не зарегистрированным на бесплатных почтовых службах, таких как Hotmail. 123.com, gmail и т.п. Конечно, это не аксиома и солидные компании могут вести переписку с бесплатных адресов, но это редкость.
  • оффшор. С осторожностью относитесь к компаниям, зарегистрированным в оффшорных зонах – Гонконг, Виргинские острова.
  • контракт — обратите внимание, как компания относится к подписанию контракта – внимательно ли читает, вносит ли поправки или готова не глядя подписать ваш вариант.

Налоги и Право

повышение юридических знаний

Как проверить иностранного контрагента?

Автор: Екатерина Шестакова 25 августа 2016

Новый электронный сервис «Реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП)» размещен на официальном сайте налоговой службы.

В частности, можно выяснить не только полное наименование филиала или представительства иностранной компании и адрес регистрации, но также дату присвоения госномера записи об аккредитации или дату прекращения аккредитации филиала. В результатах поиска можно будет увидеть 18 характеристик иностранной компании, в том числе имя генерального директора и численность персонала (Состав сведений, подлежащих размещению в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»). Для получения информации в поле поиска необходимо ввести один из трех параметров: госномер записи об аккредитации, ИНН/КПП или наименование филиала либо представительства иностранной организации.

Налоговики гарантируют бесплатный доступ к данным сервиса, однако законом предусмотрены также платные услуги для получения расширенных сведений. Если заинтересованное лицо, к примеру, хочет получить информацию о контактных данных иностранного представительства и его банковских реквизитах, необходимо запросить выписку или справку. Обращение можно направить либо на бумажном носителе, либо через сайт ФНС России или Единый портал госуслуг с приложением квитанции об оплате. Срок подготовки документов ведомством не должен превышать пяти рабочих дней с момента получения запроса. Стоимость услуги — 200 руб. (постановление Правительства РФ от 25 декабря 2014 г. № 1491 «Об установлении размера платы за предоставление сведений, содержащихся в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, в виде выписки из реестра о конкретных филиале, представительстве иностранного юридического лица или справки об отсутствии запрашиваемой информации»).

Всего новый реестр ФНС России содержит 29 параметров, характеризующих иностранные компании.

Налоговики разработали РАФП в соответствии с законом об иностранных инвестициях, который устанавливает полномочие федерального органа исполнительной власти, утверждаемого правительством, (в данном случае налоговой службы) определять состав сведений, содержащихся в реестре, и порядок его ведения (п. 11 ст. 21 Федерального закона от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»).

Как проверить иностранного контрагента

kak_proverit_inostrannogo_kontragenta.jpg

Похожие публикации

Существующие реалии бизнеса требует от его собственников и руководителей серьезного подхода к выбору потенциальных партнеров. Особенно это важно в условиях борьбы с незаконными схемами обналичивания денежных средств и ухода от налогов. В законодательство РФ введен термин «должная осмотрительность», предусматривающий, что юридическое лицо перед сделкой проверило контрагента на благонадежность. Важно иметь документальное подтверждение подобной проверки. На практике в некоторых случаях подобные мероприятия иногда вызывают определенные трудности. Например, нередко возникает вопрос: как проверить иностранного контрагента? Сразу отметим, что отсутствие должной проверки партнера-нерезидента часто вызывает больше проблем, чем в аналогичной ситуации с российской компанией. Поэтому игнорировать эту необходимость не следует.

Способы проверить иностранного контрагента

Наиболее простой вариант проверки – запрос документов у партнера. Для этого необходимо составить перечень документов, включив в него уставные документы, подтверждающие регистрацию юридического лица, а также официальную справку — аналог российской выписки из ЕГРЮЛ. Документы должны быть заверены и желателен их нотариально подтвержденный перевод.

Последний документ можно запросить и самостоятельно. Для этого необходимо найти в стране регистрации партнера ресурс, схожий с российским ЕГРЮЛ и запросить на нем выписку в отношении интересующей компании. Перечень таких ресурсов можно найти в специальном > разделе > на сайте ФНС России.

Читайте так же:  Что делать, если не сдал егэ

Также, о юридических лицах, зарегистрированных в странах Евросоюза, можно узнать через > Европейский бизнес-реестр > . При этом у ряда государств-членов ЕС есть собственные ресурсы с информацией о компаниях: > Companies House Service > – Великобритания, сайт канцелярии Арбитражного суда Франции, официальный портал Министерства юстиции Германии.

Кроме того, существует ряд частных сервисов, объединяющих базы данных нескольких стран. Например, Open Ownership – на данном ресурсе представлена информация о собственниках копаний, зарегистрированных в оффшорных зонах, Kompass – содержит обобщенную информацию о компаниях большинства европейских стран, с указанием собственников, видов деятельности, направлений работы на внешнеэкономических рынках. С помощью этих ресурсов проверка иностранного контрагента онлайн, занимает минимум времени, но требует определенных финансовых затрат.

В ряде случаев необходимую информацию можно получить и через > Торгово-промышленную палату РФ > и ее региональные представительства. Для этого в ТПП необходимо направить запрос с реквизитами компании и оплатить стоимость услуги. Но следует учитывать, что такой запрос может обрабатываться около месяца, а в отношении отдельных стран, особенно из юго-восточной Азии и Африки, до трех месяцев.

Проверка иностранного контрагента на сайте налоговой

Как было отмечено выше, сайт ФНС России дает возможность выяснить ресурсы, позволяющие собрать официальную информацию о зарубежном партнере. Однако, и с помощью российского налогового ведомства возможна проверка иностранного контрагента.

Информацию об иностранных компаниях можно запросить онлайн в специальном > сервисе > на сайте ФНС России или обратиться к > Госреестру > аккредитованных филиалов и представительств зарубежных юрлиц, где содержится следующая информация:

реквизиты документов о регистрации;

юридический адрес самой компании и адрес представительства в РФ;

размер уставного капитала;

данные руководителя филиала или представительства;

виды экономической деятельности.

количество иностранных работников.

[3]

Такая информация практически схожа со сведениями из ЕГРЮЛ о российской компании и дает достаточный объем сведений о потенциальном партнере.

Дополнительная проверка иностранного контрагента на благонадежность

В некоторых случаях, можно собрать дополнительную информацию о контрагенте, например, проверив его на участие в судебных разбирательствах на > сайте > Арбитражного суда РФ и аналогичных ресурсах страны регистрации.

Вариантом проверки может стать и использование открытых > реестров ФИПС > (Федерального института промышленной собственности), где содержится информация о правообладателях объектов интеллектуальной собственности: товарных знаков, патентов на изобретения и т.д. Если иностранный партнер обладает правами, например, на товарный знак, то такая информация будет в реестре.

Еще один способ собрать максимальный объем сведений о зарубежном контрагенте – обратиться в специализированную консалтинговую компанию. В ряде случаев они имеют иностранных партнеров, которые оперативно получают необходимые документы в стране регистрации контрагента. В их распоряжении и специализированные сервисы, что обеспечивает максимальный объем информации и не даст усомниться в том, что не была проявлена должная осмотрительность.

Как проверить на благонадежность российского контрагента, вы сможете узнать из другой нашей статьи.

Как проверить зарубежного контрагента

При заключении сделки компании следует убедиться в благонадежности контрагента. Но если отечественные фирмы можно исследовать, осмотрев их офис и познакомившись с директором, то с зарубежной организацией эти пункты исследования придется пропустить.

Налоговая служба рекомендует организациям самостоятельно проверять своих контрагентов, однако исследовать зарубежных партнеров не так просто, как российских, в силу удаленности офисов этих организаций. Во многих случаях не получится познакомиться и с генеральным директором, так как договор подписывает менеджер, в обязанности которого входит заключение контрактов. Как же поступить российскому покупателю или поставщику?

Чем рискует компания, заключая сделку с неблагонадежной компанией из-за рубежа?

[2]

Опасность работы с сомнительной организацией на территории России и за рубежом существенно отличается. Так, заключив сделку с неблагонадежной отечественной фирмой, организация может быть обвинена в связях с «однодневками» и получении необоснованной налоговой выгоды. Если же сомнение вызовет иностранный контрагент, к проверке деятельности организации приступит целый комплекс государственных структур: сотрудники налоговой инспекции, таможенники, органы валютного контроля. Таким образом, от каждого из них может последовать реакция: от ИФНС – отказ в вычете НДС или признании нулевой ставки по этому налогу, от ФТС – задержка груза на границе, от банка – передача информации о готовящейся транзакции в соответствующие органы валютного и экспортного контроля, ну а от последних- выездная проверка финансово-хозяйственной деятельности.

Двойники ЕГРЮЛ

– Каким образом можно проверить контрагента, который находится за границей?

За рубежом существуют инструменты, подобные тем, которыми пользуются компании в России. Как правило, любое европейское государство имеет реестр примерно такой же, как наш ЕГРЮЛ. В Великобритании он называется Companys House, в Голландии – торговый регистр. Все эти базы данных открыты для пользователей других стран – можно перечислить им оплату за предоставление данных и получить сведения об интересующей компании.

Из плюсов хочется отметить то, что в зарубежных базах о юридических лицах содержится более полная информация в сравнении с русскими аналогами. Вы легко получите сведения об учредителях и директорах, уставном капитале, местонахождении организации, проданных долях компании, если таковые есть.

Кроме того, контрагента можно проверить тем же способом, каким мы изучаем деятельность российского поставщика. Необходимые документы запрашиваются в письменном виде. Можно истребовать выписку из реестра, и попросить, чтобы она была нотариально заверена. Для полноты картины надо составить апостиль, чтобы в России бумага была признана как официальный документ.

– Можно ли полностью доверять информации, которая отражена в зарубежных базах данных?

Они являются достоверными, однако следует учитывать некоторые нюансы. К примеру – внимательно относиться к сумме указанного уставного капитала. Потому что США, многие европейские страны и все оффшорные компании могут заявить большой «уставник», не внося в него не копейки. В этих государствах есть минимальная сумма, которую следует в обязательном порядке потратить при создании конторы, остальная часть просто заявляется, но при этом не оплачивается. Однако именно эта «огромная» цифра будет отражена во всех документах компании. По собственному опыту помню, что в Голландии мы платили один евро в уставной капитал организации, в то время как заявляли около 80 тыс. Необходимо уточнять, какие средства внесены в «уставник» реальными деньгами.

Читайте так же:  Положение об отделе кадров (образец)

– В каких случаях налоговые органы начинают проверять деятельность иностранного партнера российской компании?

Это происходит по факту заключенных сделок. Интерес вызывает применение норм, чтобы избежать двойного налогообложения, возмещение НДС и применение нулевой ставки по этому налогу.

Видео (кликните для воспроизведения).

– Каким образом ведется проверка?

Налоговые органы в редких случаях сами проводят исследование деятельности иностранной организации. Такая проверка не исключена при очень крупных сделках с участием влиятельных компаний. Во всех остальных ситуациях инспекторы ориентируются на документы, которые предоставляет российская сторона сделки.

Правила перевода

– То есть достаточно грамотно подготовить документы, чтобы у налоговых органов не возникало вопросов. Мне кажется, здесь есть много нюансов, которые следует учесть.

Это действительно так. Потому что, когда речь идет о возмещении НДС, применении нулевых ставок – обо всем том, что сокращает поступления в бюджет – инспекторы используют любую ошибку компании, предоставившей документы, чтобы отказать ей.

Что следует учесть, передавая бумаги в налоговую инспекцию? Договора с иностранными компаниями в основном заключаются на английском языке, но инспектор в такой документ рассматривать не будет. Поэтому бумаги должны быть переведены на русский язык и заверены у нотариуса. Важная деталь – переводить нужно все, даже название иностранной компании. Необязательно делать это дословно, но указать в скобках транскрипцию необходимо. Кроме того, очень часто фирмы попадают впросак, не переводя мелочи, к примеру – банковские реквизиты. Всевозможные зарубежные аналоги русских БИК требуют транскрипции, хотя опытные инспекторы, которые часто работают с иностранными договорами, знают все эти обозначения. Но если речь идет о принятии НДС, то сойдет любая деталь для того, чтобы отказать компании.

– Скорее всего, требования к оформлению договора у всех стран разные. Инспекторы без проблем принимают документы, составленные по международным стандартам?

[1]

Договор сделки не имеет жестких требований к оформлению, и, тем не менее, есть детали, которые непонятны российским налоговикам. К примеру, во многих странах, таких как Германия, Великобритания, США, под договором ставятся две подписи. Одна – уполномоченного лица, а вторая – свидетеля заключения сделки. Такая традиция называется «принципом четырех глаз», она нужна, чтобы исключить финансовые махинации.

Инспекторов наличие двух «виз» на договоре смущает, так как они не могут понять, кто же из подписавших является уполномоченным лицом. Фискалы настаивают на том, чтобы помимо договора и выписок с расчетного счета о списании денег было приложено подтверждение полномочий лиц, которые участвовали в заключении сделки. Инспекторы соглашаются принять документы, если будет приложено письмо, в котором будут описаны обязанности специалистов, подписавших договор.

– Почему нельзя попросить поставить одну подпись?

Иностранное право устанавливает довольно жесткую ответственность лиц, которые заключают сделку. Там чаще выносят обвинительный приговор за подписание документов, которые повлекли неблагоприятные последствия для компании. Поэтому ни один генеральный директор не согласится на компромисс. Ответственность он лучше разделит со своим помощником.

Опасный платеж

– Налоговики делают ставку на договор или сами платежи тоже отслеживаются?

Если платежи не вызывают подозрений, то инспекторы не уделяют им много внимания. Но не так уж редко бывают случаи, когда товар куплен, к примеру, компанией «Бизнес-1», а деньги поступили от «Оазис-2». Но это еще не самый плохой вариант. А вот если сделку вы заключили с испанской фирмой, а средства пришли из Ирака, то к расследованию подключатся правоохранительные органы, валютного контроля, сотрудники отдела по противодействию экстремизму.

– Каким образом можно устранить эту проблему?

Налоговый кодекс РФ дает на этот вопрос очень четкий ответ, в нем говорится, что может быть заключен договор поручения. Но, во-первых, иностранные контрагенты неохотно предоставляют такие бумаги, во-вторых, идти документ будет долго. От своих коллег я слышала самые фантастические истории, как они выходили из ситуации. К примеру, брали бумагу, печатали поручение от имени иностранного контрагента, мяли ее (она же шла из далекой страны), после чего заверяли у нотариуса перевод. Не все инспекторы могут различить печать, которая подтверждает подлинность документа или верность перевода.

– Я правильно понимаю, что для того чтобы исключить проблему, а не решать ее последствия, с рядом стран лучше не сотрудничать?

Да, к примеру, если бы компания изначально знала, что деньги придут из Ирака, она бы вряд ли согласилась на сделку. В иностранных компаниях есть должность экспортных контролеров, которые мониторят все события в мире и составляют списки стран и компаний, с которыми нежелательно заключать сделки. Эти документы рассылаются по филиалам, и специалисты на местах сверяют все договора организации с этим перечнем.

В России есть банковская инструкция, которая предписывает проверять потенциальную опасность платежей из стран, где ведутся боевые действия или введено эмбарго. Кроме того, списки государств, товарам из которых следует уделить особое внимание, есть и на таможне. Однако эти перечни постоянно меняются и не обнародуются – компания должна сама угадать, откуда опасно ввозить товар или получить денежный перевод.

– Таможенные органы и банк тоже проверяют документы по сделке. У них есть свои требования, которые следует учесть?

Они даже жестче, чем у налоговой службы. Дело в том, что если в ИФНС еще можно предоставить реальный договор сделки, то на таможню и в банк не стоит и пытаться. Настоящий документ содержит около 20 страниц с очень подробным описанием ответственности каждой из сторон. Но на границе никто эту бумагу читать не будет – им требуются сведения на одном листе: кто, кому, что продал. Поэтому компаниям приходится идти на определенные уступки с совестью.

Читайте так же:  Куплю - продам материнский капитал или обналичка выделки не стоит

То же самое касается и банка. Существует инструкция ЦБ, в которой содержатся рекомендованные условия договора ВЭД. Их исполнение необязательно, но есть кредитные организации, которые требуют соблюдения этих правил. Таким образом, банк тоже вынуждает создать некую бумагу, которая будет удовлетворять уже его интересам. Не многие фирмы пользуются теми документами, которые в торжественной обстановке заключены генеральными директорами. Юристам приходится создавать новые бумаги, удовлетворяющие реалиям российской действительности.

Налоги и Право

повышение юридических знаний

Как проверить иностранного контрагента?

Чтобы уменьшить или даже предотвратить риск оспаривания сделки, совершаемой с контрагентом — юридическим лицом, следует прибегнуть к проверке контрагента на чистоплотность (Due Diligence). В практике высокоразвитых государств подобная проверка контрагента является обязательным условием заключения договора. В нашем обиходе такая проверка сводится лишь к формальной проверке документов, в то время как в зарубежных странах проверка осуществляется с должным усердием и проверке подлежит как сам контрагент, так и его активы. Более того, англо-американское законодательство устанавливает ответственность за недолжную проверку информации о контрагенте.
Итак, проверка контрагента Due Diligence, на наш взгляд, должна включать в себя следующие этапы:

1) проверку структуры и организации управления в корпорации (полномочия, состав и компетенция ЕИО, отношения с участниками (акционерами));

2) наличие корпоративного договора;

3) по возможности наличие аффилированных лиц;

4) выявление кредиторской задолженности посредством обращения к электронным судебным базам (ГАС «Правосудие», Мой Арбитр), а также иным платным информационным ресурсам. Проверке подлежат не только сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, но также устав, корпоративный договор (при наличии).

В уставе, в частности, следует обратить внимание на порядок принятия различными директорами совместных решений, включая документальное оформление принятых решений и процедуру согласования директорами заключаемых обществом сделок, а также на порядок действий директоров в ситуации, когда ими не достигнуто согласие или имеется заинтересованность в заключаемой сделке. Результатом такой кропотливой проверки должно стать сохранение однажды заключенного договора.

С точки зрения положений главы 25 НК РФ тщательная проверка состава затрат, возмещаемых налогоплательщиком своему иностранному контрагенту в форме оплаты внутригрупповых услуг, может быть оправдана требованиями ст. 252 и 313 НК РФ к экономической обоснованности расходов и порядку ведения налогового учета хозяйственных операций, принимая во внимание специфику трансграничных операций и специфику самих внутригрупповых услуг.

Бычков А. Заморский элемент // ЭЖ-Юрист. 2014. N 29. С. 12.

Киракосян С.А., Бежан А.В. Множественность единоличного исполнительного органа: новые возможности и новые риски // Юрист. 2016. N 6. С. 32 — 35.

Разгильдеев А.В. Налогообложение внутригрупповых услуг транснациональных компаний // Вестник ВАС РФ. 2013. N 9. С. 76 — 98.

ФНС запустила сервис для проверки иностранных контрагентов

На сайте налоговой службы можно бесплатно узнать полное наименование филиала или представительства, его адрес, дату записи об аккредитации, дату ее прекращения.

Можно искать по одному из трех параметров:

  • государственный номер записи об аккредитации;
  • ИНН/КПП;
  • название филиала, представительства.

После того как информация о нужном контрагенте найдена, можно скачать выписку.

42 полезных документа для юриста компании

корпоративный юрист

Читайте в № 11, 2019

☆ Полезная подборка для юриста

Главное в ноябре

Шесть изменений, которые вступили в силу с 1 ноября.

Портфель юриста ООО

Документы на все случаи жизни.

Изменения в Гражданском кодексе в 2019 году

Большая таблица. Включает изменения в ГК по закону от 18 марта.

Обзор практики

15 новых позиций окружных судов о претензионном порядке.

Скачать образцы документов

ВЫБОР ГЛАВРЕДА

Система Юрист

© 2007–2018 ООО «Актион кадры и право»

Журнал «Юрист компании» –
первый практический журнал для юриста

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Юрист компании» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015.

Error 521 Ray ID: 53495dfe1b8c9bfd • 2019-11-12 14:58:58 UTC

Web server is down

Cloudflare

What happened?

The web server is not returning a connection. As a result, the web page is not displaying.

What can I do?

If you are a visitor of this website:

Please try again in a few minutes.

If you are the owner of this website:

Contact your hosting provider letting them know your web server is not responding. Additional troubleshooting information.

Cloudflare Ray ID: 53495dfe1b8c9bfd • Your IP : 185.189.13.12 • Performance & security by Cloudflare

Как проверить иностранного контрагента

Выборка ограничена первыми 0 записями. Пожалуйста, уточните параметры поиска.

Чтобы просмотреть полную выборку, выгрузите результаты поиска в Excel, нажав кнопку «Выгрузить в Excel».

По заданным параметрам поиска сведений не найдено.

Вы выполнили поиск по заданным реквизитам и можете сформировать справку об отсутствии запрашиваемой информации в реестре.

Если Вы хотите сформировать справку об отсутствии запрашиваемой информации, измените параметры поиска, указав в расширенном поиске полное наименование филиала, представительства.

Изменить параметры поиска

Сведения о филиале, представительстве иностранного юридического лица
Идентификационные характеристики Адрес (место нахождения) на территории РФ Дата аккредитации Дата прекращения действия аккредитации

Сведения о филиале/представительстве

ФИЛИАЛ КОМПАНИИ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНАЙТЕД КОМПАНИ РУСАЛ АЙПИ ЛИМИТЕД (РЕСПУБЛИКА КИПР)

Вернуться к результатам поиска

Иностранного юридического лица

КОМПАНИИ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНАЙТЕД КОМПАНИ РУСАЛ АЙПИ ЛИМИТЕД

10150012862

включенные в государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц по состоянию на

Проверка иностранных контрагентов и партнёров из России: документы и способы

Риски при работе с сомнительными отечественными компаниями и иностранными имеют существенные отличия. Организацию, заключившую договор с неблагонадёжной фирмой в России могут обвинить в связях с компаниями-однодневками и в попытке уйти от налогообложения. Если же сомнения вызывал ваш зарубежный контрагент, то впереди вас ждёт множество проблем.

Читайте так же:  Счет 01 в бухгалтерском учете

Попробуем найти надёжные пути проверки иностранного контрагента и отечественных компаний, разберёмся с документами, позволяющими сделать вывод, что фирма «чистая» и с другими нюансами этого действа.

Зачем нужна проверка

При внешнеторговой деятельности компании и деятельности внутри страны принципиальной является проверка контрагента. В неё входит выявление информации о его правовом, финансовом статусе. Проверка требуется для того, чтобы сократить финансовые риски, точно решить вопрос о сотрудничестве, оценить его потенциальную благотворность и избавить себя от многих проблем.

Если ваш иностранный партнёр вызвал сомнения у сотрудников отечественных государственных структур, курирующих внешнеторговую деятельность, то «вами займутся»: налоговая инспекция, таможня, органы экспортного и валютного контроля. И каждая эта инстанция будет реагировать по своему.

  • Налоговая инспекция откажется вычитать НДС или признать нулевую ставку по данному налогу.
  • Таможенная служба, скорее всего, задержит ваш груз на границе.
  • Ваш банк известит экспортный и валютный контроль о том, что готовится сомнительная транзакция.
  • Органы экспортного и валютного контроля, в свою очередь, начнут процедуру выездной проверки финансово-хозяйственной деятельности вашей компании.

К тому же, наличие у контрагента долгов и взысканий, о которых вам, естественно, не известно, может сорвать сроки поступления средств согласно заключённому договору. А неправомерная работа сотрудника контрагента грозит признанием недействительности заключенного контракта в том случае, если этот сотрудник не имел право заключать сделку. Проблемы с контрагентом могут привести и к большим финансовым потерям.

Как проверить иностранного контрагента на благонадёжность

Основных способов проверки партнёров, находящихся за рубежом, существует всего два:

  1. Запрос сведений из зарубежных реестров. В других странах имеются реестры наподобие ЕГРЮЛ, их можно использовать как сервис проверки контрагента. Этими базами могут пользоваться резиденты других стран. Оплатив услугу, вы получите всю необходимую информацию о компании. В подобных реестрах хранится даже больше информации, чем в российском ЕГРЮЛ. Здесь можно узнать состав учредителей, сведения об уставном капитале, об адресе компании, и о долях организации, которые были проданы;
  2. Запрос необходимых сведений в письменном виде. Этот метод проверки аналогичен тому, как проверяются партнёры из РФ. Вы можете запросить выписку их реестра, заверенную у нотариуса.

Чтобы найти ресурсы налоговых служб других стран мира, зайдите на сайт ФНС РФ в раздел «Международное сотрудничество» и выбрать интересующее вас государство.

Есть и специализированные базы данных, обеспечивающих доступ к сведениям о фирмах, например www.dnb.ru. Здесь вы можете заказать справку BIR, в которой будет изложена полная и проверенная информация об иностранном или отечественном юридическом лице.

При проверке иностранного контрагента запрашивают следующие документы:

  • Выписка из реестра государства, где находится контрагент. Из неё вы узнаете статус организации, состояние компании;
  • Учредительная документация. Это может быть и Устав, и сертификат об инкорпорации. Все эти документы должны быть на русском языке и пройти легализацию РФ. Подтвердить полномочия зарубежной организации можно и способом проставления апостиля.

Данные документы помогут вам получить основные сведения, требуемые при начале сотрудничества с зарубежным партнёром. Как составить запрос коммерческого предложения в интересующие вас компании, вы можете узнать из нашей прошлой статьи.

Проверяем отечественного партнёра

Для проверки контрагента вам нужно запросить следующие документы о нём:

Запрос документов – самое элементарное действие, нужное для проверки контрагента. Для запроса первичной информации можно воспользоваться сайтами проверки контрагента. Деловой партнёр, если он благонадёжен, должен предоставить вам полный комплект требуемых документов, из которых вы сможете сделать вывод о правовом и финансовом статусе компании.

Начинающим бизнесменам нужно знать что значит публичная оферта для того, чтобы правильно составить или ответить на предложение сотрудничества.
Информация о том, как правильно участвовать в тендерах вот здесь. Иногда это может быть самый короткий путь, позволяющий заключить выгодную и сделку.

Нюансы деятельности контрагента, требующие особого внимания

Что вам требуется знать о контрагенте? Вы должны получить полный перечень данных о следующих сторонах деятельности организации:

  • финансовый статус организации на сегодняшний день;
  • руководство организации;
  • перечень лиц, которые имеют право подписывать договора;
  • свидетельства о хозяйственной деятельности организации;
  • наличие текущего процесса ликвидации или банкротства.

Проверка данных о контрагенте позволит вам избежать многих рисков: задержки с оплатой, дебиторской задолженностью. Особенное внимание стоит уделить проверке иностранных контрагентов. При возникновении проблем с ними вам придётся рисковать куда большими суммами. Но и при проверке российского контрагента вы должны запросить максимум информации о компании. Контрагент, отказывающий в предоставлении документов, должен вызвать справедливые подозрения.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Контрагенты».

Бесплатная консультация по телефону:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-48-81 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Видео (кликните для воспроизведения).

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Источники


  1. Ильин, В.А. История и методология физики. Учебник для магистратуры / В.А. Ильин. — М.: Юрайт, 2016. — 800 c.

  2. Кабинет и квартира В.И. Ленина в Кремле. Набор из 8 открыток. — М.: Изогиз, 2016. — 297 c.

  3. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 895 c.
  4. Гурочкин, Ю.; Соседко, Ю. Судебная медицина. Учебник для юридических и медицинских вузов; М.: Эксмо, 2011. — 320 c.
  5. Могилевский, С.Д. Общества с ограниченной ответственностью / С.Д. Могилевский. — М.: Дело; Издание 3-е, доп., 2013. — 528 c.
Как проверить иностранного контрагента
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here