Может ли ип работать с юридическими лицами

Все что нужно знать по теме: "Может ли ип работать с юридическими лицами" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Кредитование ИП. Особенности получения кредита для предпринимателя

Развитие нового бизнеса трудно осуществить без достойных финансовых вложений. Закупка оборудования и механизмов, аренда помещения и приобретение оборотных активов – все это требует немалых денежных средств. В стадии становления серьезную поддержку предпринимателю может оказать банковский кредит.

Линейка кредитных предложений финансовых учреждений весьма разнообразна. Однако именно ИП всегда были «нелюбимыми» клиентами для банкиров. Причина недоброжелательного отношения финансовых организаций к предпринимателям – в сложности подтверждения благонадежности таких клиентов. Тем не менее, отдельные банки (в основном из категории крупнейших) предлагают кредитные продукты для ИП.

Для повышения шансов на получение кредита ИП целесообразно задействовать максимальное количество банковских учреждений.

Чем ИП может подтвердить свою кредитоспособность

При приеме на рассмотрение кредитной заявки от ИП банковские сотрудники в обязательном порядке затребуют документы, которые смогут убедить финансовую организацию выдать желаемый кредит. В составе пакета, помимо личных и учредительных документов ИП, присутствуют:

  • отчетность в ИФНС («упрощенная» декларация, бухгалтерский баланс с отчетом о прибылях и убытках, налоговые декларации), с обязательной отметкой фискального органа о приеме отчета. В большинстве случаев понадобится представить финансовые и налоговые отчеты за 2-3 налоговых периода;
  • книга доходов/расходов;
  • документы, удостоверяющие право владения ликвидными активами – недвижимостью, транспортом, земельными участками;
  • справки из иных финансовых учреждений о наличии депозитов.

Основная задача ИП при подаче заявки на кредит – доказать банку свою платежеспособность. Наличие нескольких поручителей с солидным регулярным доходом – весомый аргумент в пользу ИП при выдаче кредита.

Надо помнить: служба безопасности банка проверяет фактическое наличие бизнеса у ИП, выезжая на место регистрации предпринимателя. Если банк обнаружит недостоверность данных об ИП, указанных в анкете, кредит не будет выдан.

Косвенным образом подтвердить финансовое благополучие и серьезность ИП могут заключенные договоры с крупными предприятиями.

Требования к документации ИП

Намереваясь обратиться в банковские структуры за кредитом, ИП должен максимальное внимание уделить состоянию финансовых и отчетных документов. Несмотря на то, что ведение бухгалтерского учета для предпринимателя не является обязательным, целесообразно составлять регистры, представляющие собой упрощенную форму бухгалтерского баланса.

Для банка будут интересны следующие сведения о финансовой деятельности ИП:

  • наличие основных средств и оборудования с расшифровкой (стоимость, период приобретения);
  • движение денег на счетах ИП и в кассе;
  • неоплаченные долги покупателей ИП с датой возникновения задолженности;
  • выданные предпринимателем займы или участие в уставном капитале ООО;
  • задолженность по бюджетным платежам;
  • имеющиеся непогашенные ссуды;
  • долги перед контрагентами за товары/работы и перед сотрудниками (при их наличии).

Непрерывное ведение упрощенного учета поможет проследить динамику развития ИП, что дает возможность банку принять положительное решение по кредитованию.

«Облегченная» форма отчета о полученной прибыли может разрабатываться самим ИП. Важно наличие в регистре следующих данных:

  • полученная выручка (за минусом НДС, если ИП работает на общем режиме);
  • произведенные расходы на покупку товаров, оборудования, инвентаря;
  • затраты на материалы, использованные в производстве;
  • начисленная зарплата с обязательными отчислениями в ПФ и ФСС;
  • оплаченная аренда;
  • расходы, связанные с обеспечением деятельности ИП;
  • заработанная прибыль.

Если ИП содержит в должном порядке финансовую и отчетную документацию, то получение кредита для него не будет проблемой.

Банки разрабатывают специальные программы для кредитования малого бизнеса (В том числе ИП), с помощью которых можно пополнить оборотные средства или приобрести дорогостоящее оборудование.

Очевидно, что предоставить сведения о хозяйственно-финансовой деятельности за несколько налоговых периодов сможет только тот ИП, который активно работает не один год. Для предпринимателей, только что получивших статус ИП или для тех, чей бизнес не функционировал, ситуация выглядит не столь радужно.

Можно ли получить кредит с нулевой декларацией?

Ситуации, когда ИП сдает в налоговую инспекцию нулевые декларации, могут быть связаны началом деятельности или перерывом в ведении бизнеса. В отдельных случаях предприниматели не сдают отчеты, не желая декларировать полученные доходы и платить налоги.

Само по себе представление нулевой отчетности не является фактором для категорического отказа в выдаче банковской ссуды. Кроме того, отдельные декларации (ЕНВД, ПСН) не дают банку никакой информации о величине и регулярности доходов ИП, поскольку в них используется «искусственный» показатель вмененного дохода/патента.

Получение кредита без залогового обеспечения или наличия поручителей для начинающего предпринимателя – это всегда высокие процентные ставки и непродолжительный период кредитования.

Вместе с заявкой на кредит ИП может предоставлять:

  • первичную экономическую документацию;
  • аудиторское заключение об уровне доходности бизнеса ИП;
  • собственноручно сделанные расчеты, на основании которых можно провести анализ деятельности ИП.

Помимо этого, если ИП предполагает получить кредит в банке, где у него открыт расчетный или текущий счет, то вполне возможно оформление займа без предоставления декларации. Банки зачастую используют собственные формы бизнес-плана или бухгалтерского баланса, который помогает им оценивать финансовую репутацию клиента.

Если предприниматель не располагает документальными свидетельствами о доходности своей деятельности и собственной платежеспособности, банк примет во внимание залоговое обеспечение или поручительство.

Залог имущества

ИП, как физическое лицо, может заложить принадлежащее ему ликвидное имущество банку для получения кредита. В качестве обеспечения обычно выступают:

  • земельные участки и недвижимость;
  • дорогостоящие предметы искусства и антиквариат;
  • транспортные и технические средства.

При предоставлении обеспечения предметы залога должны пройти процедуру независимой оценки и страхования.

Гражданское законодательство позволяет для получения кредита привлекать в качестве залогового обеспечения имущество третьих лиц. Для этого нужно их согласие и документальное подтверждение права собственности и распоряжения.

Поручительство

Наличие поручителей (ООО, ИП или частных лиц) со стабильным финансовым положением значительно увеличивает шансы предпринимателя на получение кредита. Поручители-граждане предоставляют банку справки, свидетельствующие о платежеспособности ( 2-НДФЛ, справка о доходе по специальной форме).

Если поручитель имеет депозиты в банке, недвижимое или дорогостоящее имущество, то он указывает сведения об активах в анкете финансового учреждения.

Поручитель-юридическое лицо прикладывает к анкете формы бухгалтерской отчетности за несколько периодов и учредительные документы компании.

Может ли ИП купить квартиру?

ИП, как субъект предпринимательства, вправе подать кредитную заявку в банк на оформление ипотеки, при этом возможно приобретение как объектов коммерческой недвижимости, так и жилых помещений.

Читайте так же:  Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность и другая ответственность

При рассмотрении заявки финансовая организация отдает предпочтение предпринимателям, которые:

  • имеют сформированную кредитную историю ИП, без просрочек и невыплат;
  • применяют в работе общую систему налогообложения;
  • функционируют стабильно на протяжении всего календарного года, доходы не зависят от сезона;
  • могут убедительно доказать собственную платежеспособность.

Важно: судимость или запятнанная кредитная репутация физического лица (даже до получения статуса ИП) могут стать причиной отказа в выдаче ипотечного кредита.

Чтобы повысить свои шансы на получение ипотеки, ИП может комплексно подойти к вопросу финансового обеспечения будущего кредита – предоставить платежеспособных поручителей/созаемщиков, иметь документальное подтверждение наличия ликвидных активов.

Следует иметь в виду, что ипотека для ИП – достаточно обременительный вариант приобретения жилья. Условия предоставления кредита на покупку недвижимости не слишком выгодны:

  • максимальный срок предоставления ипотеки ограничивается 10 годами;
  • процентная ставка для ИП выше, чем для физического лица, оформляющего ипотеку в том же банке;
  • начальный взнос составляет 25-30%;
  • сумма ипотеки лимитирована и составляет 5-7 миллионов рублей.

Если ИП имеет возможность оформить ипотеку не на себя, а на иного члена семьи, то целесообразно просчитать все возможные варианты и выбрать наиболее выгодный для себя.

Для благополучного решения вопроса с кредитованием ИП важно соблюдать несколько правил:

  • соблюдать прозрачность в финансовой и отчетной документации;
  • «подстраховаться» предоставлением в банк максимального количества документов и справок, подтверждающих платежеспособность ИП;
  • тщательно изучать специализированные банковские программы кредитования, ориентированные на субъекты малого бизнеса;
  • поддерживать положительную кредитную историю.

При возникновении необходимости в дополнительных финансах целесообразно обратиться в «свой» банк. Активное движение денег через расчетный счет и серьезные обороты – аргументы в пользу выдачи кредита ИП на лояльных условиях.

Может ли ИП работать с юридическими лицами

Вопрос

ИП на патенте могут ли работать с юридическими лицами

Ответ

Глава 26.5 не содержит запретов на работу с юридическими лицами, отсутствуют и ограничения на безналичные расчеты. Таким образом ИП может работать с юридическими лицами. Однако если сделка не попадает под деятельность по патенту, то доход от нее будет облагаться по общей или упрощенной (если Вы являетесь плательщиком УСН) системе налогообложения.

Рассмотрим на примере розничной торговли, попадающей под патент. Здесь разобраться в ситуации поможет письмо Минфина № 03-11-12/36 от 25.03.2013 г., в котором рассматривается вопрос о том, может ли ИП с деятельностью «розничная торговля», продавать товары юрлицам.

Патентная система налогообложения может применяться в отношении розничной торговли, осуществляемой (п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

— через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли (магазины и павильоны) (пп. 45);

— через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (например, розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы), а также через объекты нестационарной торговой сети (например, развозная и разносная торговля) (пп. 46).

К розничной торговле в целях применения гл. 26.5 НК РФ относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами на основе договоров розничной купли-продажи (п. 3 ст. 346.43 НК РФ).

Отметим, что в соответствии с п. 1 ст. 492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. Следовательно, ПСНО не применяется в отношении торговли по договорам поставки, контрактации, договорам поставки товаров для государственных и муниципальных нужд и иным договорам, не признаваемым договорами розничной купли-продажи. При этом характер расчетов не имеет значения, то есть расчеты с покупателями могут осуществляться с помощью наличных денежных средств, с использованием платежных карт, а также иных форм.

Таким образом, ИП может продать юридическому лицу товар, но только в розницу.

Нужна ли онлайн-касса при работе исключительно с юрлицами?

Добрый день! нужно ли покупать и регистрировать онлайн-кассу, если планируется взаимодействие исключительно с юрлицами?

Решение вопроса

При поступлении оплаты на расчетный счет от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей использовать онлайн-кассу не нужно.

То есть можно ее даже не покупать и не регистрировать? или все же придется?

Если оплата будет поступать напрямую на расчетный счет, то покупать и регистрировать онлайн-кассу не нужно. Если на р/с будет поступать оплата в том числе и от физических лиц, то нужно будет приобрести ККМ и выдавать чек при поступлении средств от физических лиц.

[3]

Цитата п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ:

ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

Использованием электронного средства платежа с его предъявлением можно считать предъявление покупателем (юридическим лицом или ИП) продавцу (также юридическому лицу или ИП) корпоративной платежной карты. В этом случае необходимо будет использовать ККТ.

Может ли ИП на ЕНВД работать с юридическими лицами по безналу?

У меня салон штор и карнизов. Делаем шторы на заказ. По индивидуальным размерам и т.п.
Можем ли работать по безналу с юр.лицами?

Решение вопроса

Насколько я понимаю, деятельность по индивидуальному пошиву штор Вы оказываете в рамках бытовых услуг населению. Основным условием применения ЕНВД в отношении бытовых услуг является их оказание физическим лицам.

Оказанием бытовых услуг юридическим лицам не допускается. Указанную деятельность необходимо будет перевести на иной режим налогообложения, например УСН.

Можно ли ИП на патенте оказывать услуги организациям

Когда предприниматель покупает Патент на свою деятельность, у него нередко возникает вопрос о том, кому можно оказывать услуги — только населению или всем-всем-всем. В данной статье мы рассмотрим в каких случаях ИП имеет право оказывать услуги для юридических лиц, имея Патент, а в каких — нет.

Законодательное регулирование вопроса

Законодательное регулирование вопроса осуществляется Налоговым кодексом РФ — статья 346.43, Письмами Министерства Финансов РФ, в частности Письмом от 28 декабря 2012года с номером 03-11-11-398, который описывает особенности применения Патентной системы налогообложения при оказании услуг организациям.

Что такое Патент

Предприниматель при выборе системы налогообложения должен заранее просчитать размер налоговой нагрузки на его бизнес. Патентная система налогообложения — это очень удобная система, когда ИП платит налог не из фактически полученных доходов, а из предполагаемого дохода, который рассчитала налоговая инспекция. Сумма Патента не меняется в течение года. При данной системе налогообложения не нужно сдавать декларацию.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Если деятельность по ПСНО есть в списке Налогового кодекса

Если предприниматель занимается оказанием услуг, которые входят в список услуг по Налоговому кодексу как разрешенные для ПСНО, то в такой ситуации ИП может работать хоть с юридическими, хоть с физическими лицами. Ограничений для оказания услуг ИП не установлено законодательством. Список услуг перечислен в 346.43 статье Налогового кодекса. Данный перечень включает в себя 63 вида деятельности.

  • ТО и ремонт автотранспортных средств;
  • Обучение на курсах и репетиторство населения;
  • Уход и присмотр за больными и детьми;
  • Вет.услуги;
  • Ремонт построек и жилья;
  • Услуги косметолога и парикмахера;
  • Приготовление на дому блюд поваром;
  • Экскурсионные услуги;
  • Производство молочной продукции;
  • Уход за инвалидами и престарелыми;
  • Ремонт компьютеров;
  • Ритуальные услуги и многие другие.

Важно! Если ИП занимается оказанием услуг и приобрел Патент, в котором оказываемый им вид деятельности совпадает с видом деятельности, указанным во втором пункте 346.43 статьи Налогового кодекса РФ, то услуги он может оказывать как физическим, так и юридическим лицам, потому как ограничений в законодательстве на это не предусмотрено.

Если деятельность, указанная в самом Патенте установлена региональным законодательством

В восьмом пункте 346.43 статьи указано на право регионов устанавливать помимо указанным в Налоговом кодексе дополнительно и другие виды деятельности. Но такие виды должны быть бытовыми услугами населению. Дополнительно Министерство Финансов при обращении в Налоговые органы за разъяснениями выпускает Письма, в которых подтверждается эта позиция. В частности в Письме от 28 декабря 2012года с номером 03-11-11-398 подтверждается то, что установленные субъектами Федерации дополнительными виды деятельности должны осуществляться ИП на ПСНО только в отношении физических лиц.

Важно! При выдаче Патента налоговой инспекцией на вид деятельности, который дополнительно к указанным в НК РФ введен региональным законодательством, предприниматель не имеет право оказывать по нему услуги организациям. Такой вид деятельности предполагает оказание услуг населению, то есть физическим лицам.

Как быть предпринимателю, если вид деятельности в Патенте не указан в НК

Если ИП не имеет право оказывать по ПСНО услуги организациям и другим предпринимателям, то в данной ситуации при желании работать с юридическими лицами он должен оказывать им услуги применяя общую систему налогообложения или упрощенную систему налогообложения. А те услуги, которые ИП оказывает физическим лицам, останутся на Патенте. В такой ситуации у ИП наблюдается совмещение налоговых режимов и у предпринимателя возникает обязанность раздельного учета доходов и расходов по разным видам деятельности и разным системам налогообложения.

Читайте так же:  Ст 809 гк рф

Может ли предприниматель на ПСНО принимать деньги на счет от других предпринимателей и юр.лиц

Видео (кликните для воспроизведения).

Если ИП имеет право оказывать услуги организациям по Патенту, то он вправе принимать деньги на расчетный счет и выставлять счета для физических, юридических лиц и других ИП. Никаких ограничений в налоговом кодексе на данный вопрос не указано.

Предприниматель, применяющий ПСНО, может оказывать услуги организациям в том случае, если вид деятельности, на который ИП получит право применения ПСНО, указан в Налоговом кодексе. Если вид деятельности по ПСНО не указан в НК, то он введен законами субъекта Федерации, и, следовательно, по нему можно оказывать услуги только населению страны.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Я — предприниматель, оказываю ритуальные услуги на Патенте. Ко мне обратился другой предприниматель с просьбой оплаты моих услуг на расчетный счет. Могу ли я принимать деньги от ИП на расчетный счет по данному виду деятельности?

Ответ: Да, Вы можете работать как с юридическими и физическими лицами, так и с другими предпринимателями, оказывая ритуальные услуги, потому что данный вид деятельности указан в перечне разрешенных видов в Налоговом кодексе.

Вопрос: Может ли ИП, оказывающий услуги по ремонту ювелирных изделий, приобрести право применения ПСНО?

Ответ: Да, данный вид деятельности разрешен для приобретения Патента. Для его приобретения Вам необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности.

Ответ: Стоимость Патента можно рассчитать в специальном сервисе ФНС, который носит название Расчет стоимости патента. Для вашего вида деятельности его стоимость будет равна 21060 рублей, если приобретать на 12 месяцев. Срок, на который Вы его купите может быть любой в пределах от одного месяца до одного года.

Как ИП правильно работать с юридическими лицами?

Я являюсь ИП, плательщиком единого налога. У меня производство металлических изделий по заказу потребителей. Хочу работать с юр. лицами (поставлять им свою продукцию) по предоплате. Р/с есть, ТТН купил. Развозить продукцию буду сам. Не знаю весь порядок работы с юр. лицами, т.к. не приходилось еще сталкиваться. Вопросы:

[1]

  1. Как правильно работать с юр. лицами (весь порядок работы)?
  2. Какие я должен составлять документы, кроме ТТН?
  3. Как правильно мне заполнять ТТН (какие поля заполнять, какие не нужно)?
  4. Какие документы я должен представить получателю?
  1. Работая с юр. лицами Вам необходимо будет избрать один из способов исчисления налогов: УСН или подоходный налог.
  2. Документы ведутся в соответствии с избранной системой налогообложения:
    • при УСН (5% без НДС или 3% с НДС) — книга учёта доходов и расходов, порядок ведения которой установлен Постановлением от 19 апреля 2007 г. № 55/60/59/38 «Об установлении формы книги учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощённую систему налогообложения, и о некоторых вопросах её заполнения»;
    • при подоходном налоге (16%) — порядок учёта доходов и расходов на общих основаниях установлен Инструкцией о порядке ведения учёта доходов и расходов индивидуальными предпринимателями, утверждённой Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24 декабря 2015 г. № 42.
  3. ТТН заполняется в соответствии с Инструкцией по заполнению типовых форм первичных учётных документов ТТН-1 «Товарно-транспортная накладная» и ТН-2 «Товарная накладная», утверждённой Постановлением № 192 от 18.12.2008 г.
  4. Договор, протокол согласования цен (по желанию сторон), счёт, акт выполненных работ, ТТН на передачу ТМЦ.

Как правильно оформлять документы при работе с ИП

Некоторые сделки с предпринимателями могут попасть в зону налогового риска и обернуться доначислениями. Сегодня мы расскажем о том, какие действия помогут бухгалтеру избежать споров с инспекцией.

Зона риска

Почему же договоры с предпринимателями попадают в зону риска? Дело все в двойственном правовом статусе предпринимателей. Ведь в отличие от юридических лиц, бизнес предпринимателей не отделен четко от повседневной деятельности. Проще говоря, предпринимательскую деятельность ведет лицо, которое в тех же самых отношениях вполне может выступать и в роли обычного гражданина, не являющегося предпринимателем. Например, продать автомобиль оно может и как ИП, и как обычное физлицо.

Читайте так же:  Какие выплаты положены после смерти пенсионера

А это, в свою очередь влечет, различия в налогообложении по тем договорам, которые предполагают выплаты со стороны организаций в пользу физических лиц. Ведь когда ИП осуществляет предпринимательскую деятельность и получает при этом доход от юридических лиц, последние не признаются налоговыми агентами по НДФЛ (ст. 227 НК РФ). Тогда как в случае с выплатами в пользу «обычных» физических лиц, организация признается налоговым агентом. Соответственно, она должна удержать налог из суммы выплачиваемого дохода и сообщить о данном факте в налоговую инспекцию.

Вот тут-то и возникает зона риска. Очевидно, что если контрагентом выступает физлицо, то именно от его статуса зависят налоговые обязанности организации. Именно поэтому бухгалтеру и нужно позаботиться о правильном оформлении всех документов по сделке, чтобы при налоговой проверке иметь доказательства того, что доход выплачивался именно предпринимателю, а значит, обязанностей налогового агента у организации не возникало. Ведь в противном случае как минимум обеспечен судебный процесс и издержки по доказыванию своей правоты.

Оформляем договор

Итак, с зоной риска мы определились. Давайте посмотрим, как можно себя обезопасить. Казалось бы, самый простой способ — получить у контрагента копию свидетельства о госрегистрации, заверить ее и хранить. Но при ближайшем рассмотрении этот путь оказывается далеко не оптимальным. Ведь что подтверждает копия такого свидетельства? Лишь то, что данное лицо в принципе имеет статус предпринимателя. Но нам-то надо подтвердить другой факт: что данное лицо в данной конкретной сделке выступало как предприниматель, и данный конкретный доход получило именно как предприниматель. В связи с чем у организации не возникло обязательств налогового агента.

Соответственно доказательства нам нужны будут другие (хотя копия свидетельства лишней не будет, но об этом чуть позже). Факт того, что контрагент в данной конкретной сделке выступает именно как предприниматель, нужно подтверждать непосредственно договором. В нем помимо персональных данных контрагента, как физлица (ФИО, паспортные данные, сведения о месте жительства), должно быть прямо указано, что он является индивидуальным предпринимателем, а также приведены его ИНН, номер и дата свидетельства о государственной регистрации, данные об органе, выдавшем этот документ.

Понятно, что в самом договоре эти данные не обязательно должны быть приведены в отдельном пункте, они вполне могут находиться в разных местах документа. Так, указание на то, что физлицо действует в качестве предпринимателя, обычно помещается в начале договора, где речь идет о сторонах. То есть, фразы «Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович, именуемый в дальнейшем…» для этих целей вполне достаточно. Данные же об ИНН и свидетельстве о госрегистрации обычно указываются в конце договора, там, где приводятся реквизиты и подписи сторон. Такого указания будет вполне достаточно.

Подведем итог рассуждениям. В договорах с предпринимателями бухгалтеру надо проследить за двумя вещами: чтобы в шапке договора было указано, что он заключен с предпринимателем, а в конце договора рядом с подписью ИП были приведены его ИНН и данные свидетельства о госрегистрации. Ну и, конечно, не лишним будет получить копию самого свидетельства о госрегистрации и сверить данные с указанными ИП в договоре.

При наличных расчетах проверяем чек

Но письменные договоры заключаются далеко не всегда. Часто организация приобретает что-то у предпринимателей за наличные. Как обезопасить себя в таком случае?

Тут бухгалтеру придется внимательно изучить чек ККТ, выданный предпринимателем при покупке. Не выполнять обязанности налогового агента организация может, если в чеке есть указание на то, что он выдан предпринимателем. То есть, в чеке прямо указано, что он выдан ИП. Далее проверяем, чтобы в чеке были следующие данные (см. «Минфин сообщил, как следует оформлять документы при сделках с ИП, чтобы организацию не признали налоговым агентом по НДФЛ», а также письмо Минфина России от 07.03.14 № 03-04-06/10185):
— Ф.И.О. предпринимателя,
— ИНН предпринимателя,
— заводской номер ККТ,
— порядковый номер чека
— дата и время покупки (оказания услуги),
— стоимость покупки (услуги)
— признак фискального режима.

Если все данные в чеке есть, не забудьте снять с него копию и заверить ее печатью организации и подписью главбуха. Дело в том, что чеки ККТ имеют свойство со временем выцветать вплоть до полного исчезновения чернил. А документы для целей налогового контроля нужно хранить в течение 4 лет, поэтому такая страховка лишней не будет.

Может ли ИП на патенте работать с юрлицами?

Патентная система – это специальный режим налогообложения, который предназначен для ИП, специализирующихся на отдельных видах деятельности. Чтобы перейти на ПСН, организация должна соответствовать отдельным требованиям по размеру выручки и количеству трудоустроенных работников. В профильном законе нет прямого запрета на сотрудничество с юридическими лицами, даже если организация работает с розничными клиентами. Но предприниматели на патенте часто сталкиваются с проблемами при налогообложении доходов, полученных от сделок с такими партнерами. Это можно объяснить несовершенством действующих норм и неверным толкованием отдельных положений налогового законодательства.

Розничная торговля

Согласно разъяснениям Минфина из письма № 03-11-12/36 от 25.03.2013 г., если организация имеет статус ИП, то при наличии патента она вправе заниматься только розничными продажами. Оптовая торговля по определению исключена из списка сфер деятельности, при которых используется патентная система налогообложения.

Это обусловлено тем, что при такой сделке конечный покупатель не приобретает продукцию для личного пользования. А под оптовой торговлей понимается продажа крупной партии товара в рамках госконтракта или договора поставки. В таком случае предприниматель может работать только на системе УСН или ОСНО.

ИП на патенте вправе продавать продукцию не только розничным клиентам, а и юрлицам (совмещать такие направления деятельности). Но в последнем случае, если продажа была осуществлена по договору государственного контракта или поставки, налог на полученный доход будет начислен по общему режиму или «упрощенке». А по операциям с физлицами будет по-прежнему использоваться ПСН.

Чтобы обойти это ограничение, предприниматель может попытаться квалифицировать сделку с юридическим лицом как розничная продажа. Но это весьма рискованный шаг, который может обернуться финансовыми потерями. Под розничной продажей подразумевается реализация товара покупателю для личного использования. Исходя из этого утверждения, налоговая служба может квалифицировать такую сделку как оптовая поставка и начислить налог на общих условиях.

С другой стороны, предприниматель на ПСН может без ограничений использовать расчетный счет для получения денег за товар от розничных клиентов. Факт безналичной оплаты не будет расцениваться в качестве признака, указывающего на продажу товара юридическому лицу. Покупатель по собственной инициативе может воспользоваться таким вариантом внесения средств за товар и запросить реквизиты для выполнения операции.

Предоставление услуг

Если ИП на патенте специализируется на предоставлении услуг, то в некоторых случаях такая организация может без ограничений работать с юрлицами. В частности, на практике часто возникают следующие ситуации:

  • В патенте указан именно тот вид услуг, который прописан в НК РФ. При таких условиях предприниматель предоставляет услуги как физическим, так и юридическим лицам. Форма расчетов выбирается сторонами на их усмотрение ввиду отсутствия законодательного ограничения.
  • Род деятельности ИП, указанный в патенте, практически полностью соответствует обозначенному в Налоговом кодексе, но с некоторыми отличиями.

Типичный пример, когда компания, оказывающая услуги по ремонту определенного вида приборов, получила заказ на ремонт другой аналогичной техники. На первый взгляд в этом случае она не вправе сотрудничать с юридическими лицами, как это предусмотрено законом. Но, судя по разъяснениям Минфина (письмо № 03-11-12/12 от 25.01.2013 г.), в таких обстоятельствах большое значение имеет тождественность формулировок. В связи с этим важно, чтобы род деятельности, указанный в патенте, был идентичен тому, который обозначен Кодексом. При таком условии оплата, полученная от юрлица, облагается налогом в рамках установленного спецрежима.

Точную тождественность формулировок может определить только сотрудник налоговой службы. Соответственно, в подобных обстоятельствах предпринимателю лучше обратиться за разъяснениями в свое подразделение ФНС по месту регистрации бизнеса.

Читайте так же:  Окпо расшифровка
  • В патенте указан род деятельности, которого нет в Налоговом кодексе. У каждого региона РФ своя налоговая политика, которая разрабатывается с учетом особенностей его экономики. И региональные власти на свое усмотрение могут определять сферы использования ПСН, пользуясь предоставленными им полномочиями. Это нередко приводит к возникновению спорных ситуаций или даже судебных разбирательств, на что жалуются предприниматели. А у организаций часто возникает вопрос, могут ли они в статусе ИП работать с юрлицами, ссылаясь на «региональную» сферу деятельности, даже если ее нет в перечне НК РФ. Впрочем, Минфин давно предоставил развернутое разъяснение (письмо № 03-11-11/50715 от 03.09.2015 г.), лишив многие предприятия возможности использовать спецрежим для налогообложения. Даже если формулировка вида деятельности, определенная региональными властями, несущественно отличается от указанной в НК РФ, налог по совершенным сделкам все равно будет рассчитываться на общих основаниях .
  • Последствия для предпринимателя

    Действующим законодательством предусмотрена возможность совмещать патентный режим с другими системами налогообложения. И этим обязательно стоит воспользоваться для сокращения расходов по ведению бизнеса, что поможет снизить налогооблагаемую базу. Достаточно разграничить совершаемые сделки, подкрепить все финансовые операции необходимыми документами и правильно составлять отчеты, чтобы не привлекать внимания налоговых служб.

    [2]

    Если у ИП возникнут сомнения относительно законности проведения сделки с юрлицом, лучше обратиться за разъяснениями в ФНС. В противном случае придется доказывать, что услуга была предоставлена в рамках патента, чтобы избежать штрафных санкций.

    Выявив нарушение в использовании спецрежима налогообложения, ФНС доначислит налог и обяжет предпринимателя его оплатить в предусмотренный законом срок. Если ИП проигнорирует это требование, ему будет начислен штраф и заблокируют расчетный счет. Впоследствии на задолженность будет начисляться пеня за каждый день просрочки налогового платежа.

    Записки Доброго Бухгалтера

    Мы можем сделать Ваши кадры и зарплату проще. Узнай больше на www.ucmsgroup.ru.

    Как работать с ИП без претензий со стороны налоговой

    Работать с ИП для компаний, разумеется, удобнее чем с физлицами, однако нужно иметь в виду, что оформлять немногочисленные документы для такого сотрудничества нужно внимательно и скрупулезно – ошибки могут обернуться претензиями со стороны налоговой и совершенно ненужными штрафами и иными расходами. Расскажем простые правила оформления работы с ИП, которые нужно знать.

    Двойное значение

    Начнем с того, что индивидуальные предприниматели – это вам не физлица и не юрлица, а люди с «двойной жизнью». То есть они и бизнесмены, и рядовые граждане-налогоплательщики одновременно. А потому в одной и той же правовой ситуации могут действовать по-разному. Продать машину или квартиру такой человек может и как обычный гражданин, и как ИП, например.

    Cуть в том, что юрлицо при выплатах ИП, связанных с ведением предпринимательской деятельности (то есть при покупке у него товаров или услуг), не является налоговым агентом в отношении этих доходов и, соответственно, не обязано предоставлять в налоговую данные по форме 2-НДФЛ. Поскольку НДФЛ со своих доходов ИП рассчитывает и уплачивает сам согласно п.1 ст. 227 НК РФ.

    Однако если вы не проследили за правильностью оформления сотрудничества с ИП, допущенные ошибки могут привести к тому, что ваши выплаты такому контрагенту попадут в категорию выплат физлицам. После чего ваша компания немедленно будет признана налоговым агентом, обязанным удержать налог из выплаченной суммы и уведомить об этом налоговую.

    Чтобы иметь возможность подтвердить факт непризнания вас налоговым агентом при проверке бухгалтеру необходимо иметь полный комплект документов, указывающий что выплаты производились именно индивидуальному предпринимателю. Если вы потеряли, забыли или неверно сформировали документы, вам практически обеспечены дополнительные расходы на судопроизводство.

    Оформляем документы

    Какие же документы нужно иметь на руках, сотрудничая с ИП, и как их верно оформлять, чтобы избежать проблем с налоговой? Можно получить у ИП заверенную копию свидетельства о государственной регистрации, но это не лучший вариант, поскольку такая бумага лишь подтверждает, что человек имеет статус предпринимателя. Копию, конечно, получите и уберите в надежное место.

    А для задачи подтверждения отсутствия обязательств налогового агента у юрлица понадобится документ, подтверждающий, что контрагент в сделке действует именно как ИП и получает доход как индивидуальный предприниматель. Этот документ – договор. В нем, помимо данных физического лица (ФИО, адреса, паспортных данных), необходимо указать, что ваш подрядчик является ИП, а также указать его ИНН, номер и дату свидетельства о государственной регистрации, сведения о выдавшем свидетельство органе.

    То есть в начале договора должно быть прописано, что одна из стороны – индивидуальный предприниматель N, а в конце в реквизитах подрядчика – ИНН и все данные о госрегистрации. Не забудьте сверить указанные в договоре данные с полученной от ИП копией свидетельства.

    Кроме того, вам может понадобиться подтверждение, что предприниматель применяет УСН. Можете попросить его принести заявление о переводе на УСН, которое подается при регистрации и возвращается вместе со свидетельством, либо попросить принести справку из налоговой инспекции о применении УСН.

    Без договора

    Если у вас нет письменного договора, необходимо проследить, чтобы в чеке ККТ были указаны все необходимые реквизиты. Чек ККТ подтверждает факт перечисления оплаты за товар или услугу, и ИП обязан выдавать его при наличных и безналичных расчетах непосредственно в момент оплаты.

    Читайте так же:  Советы психологов, если вы не можете познакомиться с мужчиной

    Чек ККT проверяется на наличие следующих обязательных реквизитов:

    • ФИО предпринимателя (например, ИП Фролов Александр Александрович). Право юрлица не выполнять обязательства налогового агента подтверждается именно этим реквизитом).
    • ИНН предпринимателя,
    • заводской номер ККТ,
    • порядковый номер чека,
    • дату и время покупки/ оказания услуги,
    • стоимость покупки (услуги),
    • признак фискального режима.

    Стоит отметить, что если юрлицо выплачивает ИП какие-то средства, не связанные непосредственно с ведением им предпринимательской деятельности (например, премию), компания является налоговым агентом в отношении этих доходов согласно письму Минфина № 03-04-06-01/288 от 3 марта 2008 года.

    И напоследок полезная рекомендация: сразу снимайте копии с чеков ККT и заверяйте их печатями компании и подписью главного бухгалтера. По правилам все документы для нужд налогового контроля необходимо хранить четыре года, а чеки выцветают очень и очень быстро.

    Почему ООО не хотят работать с ИП

    Индивидуальные предприниматели ничего не имеют против работы с юридическими лицами, а вот ООО часто противятся такому сотрудничеству. В чем причина, какие риски видят для себя юридические лица в отношениях с ИП? Почему такое сотрудничество может оказаться невыгодным для ООО? Есть ли способы нивелировать отрицательные моменты, чтобы все возражения были сняты? Что для этого может предпринять ИП?

    Чаще всего ООО приводят два блока возражений против работы с ИП –

    • психологический
    • и экономический.

    Рассмотрим «камни преткновения» между ИП и ООО и возможные пути их преодоления.

    «ИП – это несерьезно»

    Организационно-правовая форма юридического лица считается более сложной по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Начинающие бизнесмены обычно регистрируются как ИП, потому что их пугает более ответственное отношение к бухгалтерской отчетности, трудности в распоряжении наличностью, некоторые моменты регистрации. Для ИП не обязательно наличие собственного бухгалтера, кассового аппарата и даже расчетного счета в банке. Не все ИП заводят для предприятия печать, ведь закон не обязывает ею пользоваться. При расчетах они не всегда должны выставлять контрагенту счет. Никто не может помешать ИП в любой момент остановить свою деятельность. И самое главное, чаще всего ИП пользуются специальными налоговыми режимами.

    В свою очередь, ООО считает свою степень ответственности выше. У предприятия-юридического лица имеется своя бухгалтерия. Учредители ООО не могут спокойно распоряжаться вырученными деньгами, а только обналичивать их законными способами и получать дивиденды. В подавляющем большинстве случаев ООО являются плательщиками НДС. Поэтому юридические лица предпочитают сотрудничать с «равными» по статусу компаниями.

    Как преодолеть возражения ИП и ООО

    Если дело только в психологической установке на недоверие, то преодолеть ее не так уж сложно. Самое главное опасение контрагентов, с которого нужно снять недоверие к ИП, заключается в финансовой ответственности физических лиц.

    «Что, если ИП закроется, не выполнив обязательств?»

    С одной стороны, действительно, ИП намного проще прекратить деятельность, нежели ООО, и ответственность перед налоговыми органами при этом меньше. Но, с другой стороны, ИП – это конкретный человек, имеющий паспорт и прописку, поэтому бесследно исчезнуть у него не получится, даже закрыв предприятие. Кроме того, ИП финансово отвечает всем своим имуществом, а не уставным капиталом, как ООО. Обычно это в финансовом отношении выражается большей суммой, нежели минимальные для юрлица 10 тыс. руб. Поэтому в случае невыполненных финансовых обязательств с ИП можно взыскать гораздо большие средства, нежели с ООО, да и судиться с физическим лицом значительно легче.

    «Нам это невыгодно»

    Язык цифр гораздо конкретнее и неумолимее, и экономический фактор, в отличие от психологического, может стать более серьезным барьером на пути сотрудничества ИП и ООО. Но даже он не является абсолютно непреодолимым, что мы и проанализируем ниже.

    ИП в подавляющем большинстве случаев находятся на специальных режимах налогообложения, предусматривающих другие подходы к бухгалтерской отчетности, и, самое главное, к уплате налога на добавленную стоимость. Предприниматели – физические лица чаще всего выбирают УСН, так на этой системе налогов меньше всего налоговое бремя и проще бухгалтерская отчетность. Но вот НДС возмещать при этой налоговой системе нельзя. Поэтому, заплатив за товар или услугу, содержащую НДС, плательщик УСН должен будет возместить сумму этого налога в бюджет, подав соответствующую декларацию. «Присвоение» суммы НДС карается штрафами и пенями за несвоевременную уплату налога.

    ООО же, в свою очередь, в основном работают по общей системе (ОСНО), где уплата НДС является обязательной. Покупая у поставщика товар с НДС, ООО в будущем возмещает эти 18% за счет налоговых вычетов. Если товар или услуга приобретены ими у неплательщика НДС, они не будут иметь права на налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего оборота. Если товар покупается для последующей реализации, то его покупка без НДС – прямой убыток. Поэтому они предпочитают не разрывать «цепочку» поставщиков и покупателей, каждый из которых является плательщиком налога на добавленную стоимость.

    Варианты действий для ИП

    Если ИП на упрощенной налоговой системе хочет сотрудничать с ООО на ОСНО, то у нее есть несколько схем, при которых юридическое лицо может согласиться на такие отношения.

    Разумеется, предприятиям легче сотрудничать с «себе подобными», то есть состоящими на том же налоговом режиме, чтобы НДС не встал между ними в виде экономического препятствия.

    Однако, дискриминация по принципу налогообложения должна все же изживаться с современного рынка.

    Малый бизнес, вынужденный подстраиваться под требования ООО, переходя на ОСНО, несет дополнительные расходы на бухгалтерию и налоговые траты, а по неопытности может оказаться под угрозой штрафов и пеней.

    В свою очередь, вряд ли юридические лица смогут успешно развиваться, совсем отказавшись от сотрудничества с мелкими предпринимателями.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Поэтому необходим разумный баланс интересов, который может быть достигнут в процессе переговоров и взаимных компромиссов.

    Источники


    1. ред. Кофанов, Л.Л. Институции Юстиниана; М.: Зерцало, 2013. — 400 c.

    2. Каландаришвили, З. Н. Актуальные проблемы правовой культуры российской молодежи / З.Н. Каландаришвили. — М.: ИВЭСЭП, Знание, 2009. — 172 c.

    3. Вышинский, А. Я. А. Я. Вышинский. Судебные речи / А.Я. Вышинский. — М.: Государственное издательство юридической литературы, 2017. — 564 c.
    4. Грудцына, Л. Ю. Адвокатское право / Л.Ю. Грудцына. — М.: Деловой двор, 2014. — 320 c.
    5. Казанцев, С.Я. Информационные технологии в юриспруденции / С.Я. Казанцев. — М.: Академия (Academia), 2012. — 369 c.
    Может ли ип работать с юридическими лицами
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here