Налоговый вычет при покупке дачи

Все что нужно знать по теме: "Налоговый вычет при покупке дачи" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Налоговый вычет при покупке дачи

До недавнего времени вернуть 13% от цены приобретаемой недвижимости можно было только при покупке или строительстве квартиры, комнаты, жилого дома или их части. Сейчас же предоставляется также налоговый вычет при покупке дачи.

Что такое налоговый вычет

Согласно налоговому законодательству, каждый человек раз в жизни имеет право вернуть 13% от суммы, которая была выплачена за квартиру или дом, но лишь в пределах двух миллионов рублей. Сумма покупки должна быть указана в договоре купли-продажи. Также учитываются расходы по строительству дома – нужно документально подтвердить такие расходы, что довольно сложно. Обычно вычет предоставляется при покупке жилья. Если жилье приобреталось при привлечении ипотечного кредита, то кроме вычета в размере стоимости самого объекта недвижимости предоставляется вычет и в размере процентов по ипотеке в пределах трех миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке дачи складывается из двух составляющих:

  • стоимость земельного участка;
  • стоимость дачного дома.

И участок, и дом являются объектами недвижимости. Если стоимость каждого объекта превышает 2 миллиона рублей, то их можно оформить отдельно на разных лиц, чтобы каждый мог получить вычет. Если же стоимость участка с домом укладывается в два миллиона, то в договоре купли-продажи дачи объект лучше прописать как «единый недвижимый комплекс» или «земельный участок с домом».

Кто может получить налоговый вычет

Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.

Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.

Как получить налоговый вычет

Для получения вычета при покупке дачи нужно подать заявление о предоставлении соответствующего вычета в свою налоговую инспекцию, приложив к нему такие документы:

  • декларация о доходах с приложением справки о доходах, выданной бухгалтерией работодателя;
  • договор купли-продажи;
  • справка, подтверждающая оплату по договору.

Заявление можно подать в том же году, в котором совершена сделка, или же в течение следующих 3-х лет после этого, при этом необходимо предоставлять декларацию за каждый год.

Вычет гражданам может быть предоставлен по одному из двух вариантов:

  • налоговый орган выдаст уведомление о предоставлении вычета, которое нужно отдать работодателю, – в этом случае вы будете получать так называемую «грязную» зарплату, то есть вместе с налогом; уведомление необходимо будет получать ежегодно до тех пор, пока вычет не будет предоставлен полностью;
  • если вы подадите заявление на следующий год после покупки дачи, то налоговая вернет вам налог, уплаченный в год покупки, единой суммой на счет; такое заявление с декларацией нужно будет писать каждый год, пока право на такой вычет не будет полностью реализовано.

Способ получения вычета каждый выбирает самостоятельно.

Отзывы и коментарии к статье «Налоговый вычет при покупке дачи»:

Положен ли налоговый вычет при покупке дачи?

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

О возврате подоходного налога

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.

Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Можно ли получить налоговый вычет за платный детский сад? Смотрите тут.

Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.

Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

Читайте так же:  Счет 42 «торговая наценка» – проводки

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.

Правовое регулирование

Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.

Налоговый вычет при покупке дачи

Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.

Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.

Для получения налоговой компенсации необходимо:

  1. Собрать все документы.
  2. Написать заявление.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
  4. Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.

Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.

Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.

Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.

Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

[3]

Как оформить?

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  • документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  • справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  • заполненное заявление;
  • справка с места работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • копия ИНН;
  • документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.

Как составить заявление?

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.

Какие документы нужны для налогового вычета повторно? Информация здесь.

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  1. Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
  2. Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

На видео об оформлении имущественного вычета

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет при покупке дачного участка в снт

Налоговые вычеты при покупке земельного участка в 2019 году

Возможно два варианта:

  • дом покупается вместе с землей, причем каждый из объектов недвижимости оформлен в собственность
  • после покупки возведено жилое строение. Причем не “пригодное для проживания”, а именно настоящий дом. На здание необходимо сделать соответствующую разрешительную и техническую документацию. Без дома получить имущественный вычет не получится, так как именно он является основным объектом, на который начисляется компенсация
  • Для покупки используются личные средства гражданина. Если деньги на оформление договора купли-продажи выделяет работодатель или муниципальные или государственные органы, вычет не производится. Исключение составляют случаи использования заемных средств, например, банковской ипотеки.
  • Право собственности возникло после 2010 года. Налоговый вычет на покупку ЗУ с домом введен именно в 2010 году, после вступления в силу изменений налогового законодательства, а конкретно — статьи 220.
  • Читайте так же:  Платят ли налог на имущество организации, работающие на усн

    Можно ли вернуть налоги за покупку дачи

    Дело в том, что деньги, возвращаемые в процессе компенсации – это те самые 13%, которые удерживают со всех официально работающих граждан России. Имеет значение и ещё один немаловажный фактор в процессе возвращения вычета – чтобы приобретаемый участок с домом принадлежал к одной из следующих категорий недвижимости:

    1. Земельный участок для подсобного хозяйства;
    2. Для индивидуального строительства жилья;
    3. Для и ведения хозяйства.

    Получить на дачу могут также люди пенсионного возраста – если человек на пенсии работает, то возвращаться ему будут его же собственные отчисления в налоговую.

    Налоговый вычет при покупке участка в снт

    Налог с доходов, начисленный за неучтенный месяц, можно будет получить только по окончании года в ИФНС. Налогоплательщиком предоставляется декларация 3НДФЛ.

    • Проведения сделки по приобретению участка между взаимозависимыми лицами, указанные в ст.105.1 НК РФ.
    • Средства, уплачиваемые при покупке участка или строительстве дома, получены от работодателя или иного лица.
    • Покупка участка и дома производится за счет материнского капитала или субсидирования из бюджета всех уровней.

    Как правило, если дом построен на дачном участка такое оформление происходит быстро и несложно, чего нельзя сказать об оформлении домиков на садовой земле. Так как по закону о дачных объединениях граждан на садовых участках возможно возводить только сезонные, не капитальные строения, предназначенные для отдыха, поэтому нередко для того, чтобы признать такие постройки капитальными,

    [2]

    Налоговый вычет при покупке дачи

    Сумма вычета составляет 13% от общей стоимости дачи. В течение этого же срока покупатель сможет вернуть себе уплаченную продавцом сумму, которая будет представлять собой имущественный вычет.

    Это нужно потому, что продавец оплачивает НДФЛ с тех денег, которые перевел ему покупатель после регистрации сделки купли-продажи.

    С помощью вычетов гражданин сможет погасить часть процентов по ипотечному кредитованию или другому целевому займу.

    Налоговый вычет при покупке дачи

    В данном случае НДФЛ вычисляется, исходя из суммы выплаты за загородный участок.

    Обязанность налогообложения дач, что находятся в РФ, относится ко всем покупателям и продавцам (об этом говорится в ст. 220 налогового кодекса РФ п. 1).

    Важно! Привилегии на возвращение налога касаются только граждан России. Заграничные гости или же эмигранты не имеют права на получение данного вычета. Есть несколько категорий граждан, не имеющих прав на вычеты:

    1. ИП, которые используют специальный налоговый режим по доходам;
    2. безработные пенсионеры, не уплачивающие взносы;
    3. купля-продажа произошла между родственниками.
    4. граждане, не имеющие официального дохода;

    Приобретение приусадебного участка Чтобы частично вернуть процент от всех затрат в 2019 году, гражданин должен написать заявление и предоставить такие документы:

    1. свидетельство о покупке дачи или же земли под строение;
    2. паспорт;

    Налоги при покупке дачи и особенности налогового законодательства в области недвижимого имущества

    Вернуть налог с покупки дачи можно единожды.

    Взаимозачет налога при купле-продаже дачи Отдельного внимания заслуживает ситуация, в которой в течение одного отчетного периода человек одновременно и покупает и продает объект недвижимого имущества.

    В этом случае он с одной стороны обязан выплатить подоходный налог с полученной от продажи суммы, а с другой стороны имеет право на налоговый вычет от покупки недвижимости. Налог с продажи дачного участка с домом в данном случае не обязательно должен выплачиваться полностью. От этой суммы отнимается налоговый вычет, и собственник оплачивает лишь оставшуюся разницу.

    Налог с продажи для пенсионеров при этом рассчитывается по стандартной формуле без льгот и составляет 13% для резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов РФ.

    Можно ли избежать уплаты налога при покупке/продаже недвижимого имущества?

    Важно понимать, что налог рассчитывается с суммы, указанной в договоре купли-продажи.

    Имущественный вычет по НДФЛ на дачный домик можно получить, только если это жилой дом

    Дачный домик к ним относится не всегда. Часто это жилое строение, которое необходимо переводить в разряд жилого дома.В соответствии с законодательством, все виды предоставляемых гражданам земельных участков делятся на садовые, огородные и дачные, в зависимости от целей использования таких участков.

    При этом построить жилой дом можно только на дачном участке.

    На садовом и огородном законодатель допускает возведение жилого строения, но не дома (ст. 1 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «»). Однако жилое строение можно перевести в разряд жилого дома, если оно будет отвечать определенным параметрам.

    Как сделать налоговый вычет при покупке земельного участка

    В этом случае максимальная стоимость недвижимости вместе с переплатой может доходить до 3 млн рублей;

  • Для получения возврата необходимо, чтобы лица соответствовали критериям:
    1. Необходимо, чтобы покупатель имел официальное трудоустройство;
    2. Если человек получает доход, но при этом не выплачивает налоговый сбор, возможно это связано с льготами или уклонением от выплат, вычет при приобретении земли не полагается.
    3. Обязательно покупатель должен иметь гражданство в РФ;
    4. За лицо, что приобрело земельный участок работодатель обязан был регулярно перечислять средства в налоговую систему в размере 13% от суммы оклада;
    5. Человек обязан быть резидентом России, то есть прожить на территории страны более половины года;
  • Видео (кликните для воспроизведения).

    На видео – налоговый вычет при покупке земельного участка: ИЖС – это сокращенное название для строительства индивидуального жилища.

    Что нужно знать и что проверить перед покупкой земельного участка в СНТ?

    Возможно, они расскажут об определенных нюансах, которые не удалось учесть в ходе первичного ознакомления с продаваемым участком.

    Стоит учитывать, что с 2016 года свидетельство о собственности не выдается, поэтому представление заверенной должным образом выписки из ЕГРН служит достаточным подтверждением прав собственности продавца.

    Положен ли налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году

    Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях. Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна. Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.

    Читайте так же:  Административный штраф это судимость

    Налоговый вычет при покупке дачи

    В соответствии с пп.3 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, определённая категория лиц имеет право получить налоговый вычет за покупку дачного участка. Согласно закону, возврат части суммы купленного жилья распространяется на приобретение права собственности и на дом, и на садовый участок.

    Перечень субъектов, которые имеют право на возврат налога при покупке дачи, является исчерпывающим. В него входят:

      Граждане РФ при условии официального трудоустройства и ежемесячных отчислений налога на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13%. Данные лица должны быть резидентами и пребывать в России больше 183 календарных дней.

    Право возвращать часть суммы на покупку недвижимости имеют только физические лица. Для организаций такая льгота не установлена.

    Как рассчитать сумму налогового вычета

    Согласно нормам ст.220 НК РФ, налоговый вычет рассчитывается исходя из суммы покупки в 2 млн. рублей. Математически налоговый возврат составляет 2 млн.*13% (НДФЛ) = 260 000 рублей (п.1 ч.3 НК РФ).

    Также ч.4 данного кодекса предусматривает возможность вернуть дополнительные расходы на ремонт недавно купленного жилья. Сумма рассчитывается исходя из 3 000 000 рублей и фактически равняется 3 млн.*13% (НДФЛ) = 390 000 рублей.

    Если цена недвижимости и/или земельного участка зафиксирована в сумме менее 2 млн. р., необходимо произвести расчёты в индивидуальном порядке.

    Документы на оформление налогового вычета подаются непосредственно в налоговой инспекции. Далее возможны следующие варианты:

    1. Получение денежных средств по вычету в органах ФНС.
    2. Получение зарплаты с НДФЛ у работодателя по месту официального трудоустройства.

    Налоговый вычет при продаже дачи

    В договоре купли-продаже дачи лицо может выступать также в качестве продавца недвижимого объекта.

    Право на возмещение части стоимости дачи и приусадебного участка имеют те же категории лиц, что и при покупке указанных объектов. Перечень документов, направляемых в налоговую инспекцию, идентичен приобретению имущества.

    В соответствии с п.2 ч.2 ст.220 НК РФ, установлено два способа уменьшения налогообложения от продажи:

    1. Снижение суммы на 1 млн. рублей.
    2. Сравнение стоимости дачи при покупке и продаже.
    • (1,5 млн. – 1 млн.) *13% = 65 тысяч рублей.
    • (1,5 млн. – 700 тысяч) *13% = 104 тысячи рублей.

    При первом варианте экономия выплат в бюджет составляет 39000 р.

    • Кадастр: 4 млн.*0,7 = 2800000 р.
    • Продажа: 2 млн. р.
    • 2 млн. 800 тысяч>2 млн.

    Поэтому (2 млн. 800 тысяч-2 млн.) *13% = 104000 рублей.

    Налоговый вычет при строительстве дачи

    В соответствии с п.3 ч.3 ст.220 НК РФ, указанная льгота применяется в следующих случаях:

    1. Покупка земли для строительства.
    2. Покупка недостроенной недвижимости.
    3. Оплата постройки жилья.
    4. Оплата ремонта жилья.
    5. Составление проекта жилья.
    6. Составление сметы по расходам индивидуального жилищного строительства.
    7. Оплата проводки, газоснабжения, электроэнергии и пр.
    8. Оплата материалов на строительство.

    При данных обстоятельствах налоговый вычет составляет 2 млн. рублей. При оплате процентов по ипотечному кредиту льгота высчитывается из 3 млн. рублей.

    Всего сумма за покупку объекта незаконченного строительства, ремонтные работы и покупку материалов составила 450000 + 150000 +250000 = 850000 рублей.

    Размер налогового вычета = 850000 р.*13% = 110500 рублей.

    Установление налогового вычета при покупке или продаже недвижимости, включая земельный участок, и при строительстве недвижимости своими силами, стимулирует данные процессы. Люди привыкли считать каждую копейку. Поэтому возмещение 13% от покупки дачи предоставляет возможность подталкивать резидентов РФ к приобретению имущества. Также некоторые лица не продают садовые участки из-за оплаты налога. Законодатель устанавливает два способа сократить сумму, с которой уплачиваются поступления в бюджет. Указанные меры позволяют стабилизировать ситуацию на рынке недвижимости, выводят отечественную экономику из тени, учитывая, что льготы можно получить только при официальном оформлении и отчислении НДФЛ.

    Как получить налоговый вычет за покупку дачи

    Дорогой наш читатель, о том предусмотрен ли налоговый вычет в 2019 году при покупке дачи, будем разбираться в этом материале. Используется ли такая возможность в принципе, как ее реализовать при необходимости и какой максимальный предел льготы? Все эти вопросы, заслуживают нашего пристального внимания.

    Для многих посетителей нашего портала налоговый вычет актуален сегодня. А учитывая то что при покупке дачи в 2019 г. его тоже можно использовать, круг читателей расширяется. Знание перечня государственных преференций и умение их реализовывать поможет вам существенно экономить.

    Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 ноября

    На заметку! Имущественный возврат определяется каждому гражданину, лимит устанавливается один раз на всю жизнь.

    Предусмотрен ли вычет на дачу в принципе

    Понятие вычета покрывает возврат денег из бюджета в счет уплаченного ранее подоходного налога. Лимит 2 000 000 рублей определяется за каждым налогоплательщиком раз на всю жизнь. Он объединяет в себе все имущественные траты, в числе которых покупка, отделка и строительство жилого помещения. Подавать заявление на возврат можно до момента полного расхода средств.

    С 2014 года, после внедрения законодательных новшеств в налоговой отрасли, по ранее уплаченным налогам компенсацию можно получить на дачу, а не только на жилые площади. До того момента льгота распространялась исключительно на ИЖС и вложения в жилые объекты для круглогодичного проживания.

    Требования к участку

    Дача, часть стоимости которой возмещается должна быть расположена на участке, что принадлежит к допустимой категории. Это может быть надел:

    • под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
    • для ЛПХ (личное подсобное хозяйство);
    • для ДХ (дачное хозяйство).

    Если дачный объект построен на садовом участке, то нужно через суд доказывать, что дом относится к жилому фонду.

    На заметку! Тот, кто успел реализовать вычетное право до 2014 года, когда преференция была разовой и не имела ограничений по суммам, не сможет получить лимит 13% из 2 000 000 рублей.

    Особенности назначения в 2019 году

    Для возмещения части стоимости дачного дома предусмотрен общий имущественный возврат. При покупке земли и строения вычет черпают из стандартной налоговой ставки 2 000 000 рублей. Выплачивают 13% от фактической траты, но не боле уплаченной в бюджет суммы.

    Читайте так же:  Вопросы полиграфа в мвд

    Помимо основной траты в виде стоимости объекта возмещению подлежат проценты по кредиту. Лимит составляет 3 000 000 рублей. Воспользоваться им можно в случае оформления ипотеки, другого целевого займа.

    Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

    Важно! Возврат по основным тратам не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 миллионов), а по кредитным процентам – 390 000 рублей (13% от 3 миллионов).

    • Наличие у заявителя российского гражданства.
    • Закрепление права только за собственником, основание подтверждается выпиской (свидетельством).
    • Необходимость вложения в покупку своих личных средств.
    • Уплата подоходного налога из зарплаты, иных облагаемых НДФЛ видов прибыли.
    • Трата, подкрепленная платежными бланками.
    • Сумма покупки должна фигурировать в договоре купли продажи (ДДУ).
    • Срок давности 3 года.
    • Из общего вычетного лимита вычитают фактическую трату до 2 000 000 рублей.
    • Сумма к возврату за год не может превысить той суммы, что поступила за гражданина в бюджет за год.
    • Через ФСН выплачивается только по окончанию года, в котором имела место трата. Срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля. Сумма за год выплачивается сразу.
    • Через работодателя можно подавать заявление сразу и получать ЗП без вычета из нее НДФЛ ставки.
    • Наличие не расходованного лимита. Заявлять больше гарантированного порога не допустимо.

    Внимание! Воспользоваться вычетным правом можно в течение 3 лет с момента траты, но не ранее окончания налогового периода (если через ФСН).

    Возвратный лимит

    Ранее мы уже определили, что вычетная сумма, с которой возвращают 13% ставки, к не может превышать фактической суммы затрат. Но что же принимают в учет при покупке дачного участка, какие расходы берут для распределения? Итак, цена дачи формируется из таких составляющих:

    1. Стоимость участка.
    2. Расходы на строительство (покупку) дома.

    При условии, что владельцем этих двух недвижимых объектов (участок и дом) выступает один человек, то вычет будем в пределах 2 000 000 рублей. Если совладельцев несколько, например, супруги, то каждому гарантируется максимальная сумма. Любой из претендентов может воспользоваться своим лимитом или отказаться от него в пользу второго совладельца.

    Пример: Стоимость участка вместе с домиков обошлась супружеской паре в 1 500 000 рублей. Это значит, что каждый (при наличии оснований) вправе просить возврат 13% с 750 000 рублей (стоимость каждой части). Но, так как сумма в пределах одного лимита, то подавать заявление может один из супругов. При этом вторая сторона должна написать отказ, оставляя за собой 0, а за мужем (женой) 100% вычета.

    Важно! Одна из гарантий возврата – указание в ДКП стоимости объекта.

    Если осталось недопонимание при определении размера вычета на каждого владельца при совместной стоимости, обратитесь к дежурному юристу. При заполнении формы, написания вопроса в чате, указывайте все данные по вашему вопросу: год приобретения, количество владельцев, другие факторы, имеющие к делу отношение.

    Как получить налоговый вычет за покупку дачи

    Процедура возврата для данной категории траты стандартная. Первоначально заключается договор на покупку, оформляется объект в собственность, а уже потом собираются все необходимые для вычета документы. В их числе:

    1. Форма 3-НДФЛ включает приходные/расходные суммы + прошение о возврате.
    2. Форма 2-НДФЛ. Справка, что подтверждает доход. Берется с каждого официального места работы.
    3. Документы на объект:
    • ДКП (купля);
    • свидетельство (выписка) из Росреестра;
    • заявление на распределение долей (если владельцев несколько).
    1. Платежные бумаги:
    • справка из банка о зачислении денег на счета продавца (если безналичный расчет);
    • расписка о получении конкретной суммы (при наличном расчете).
    1. Заявление на предоставление вычета с банковскими реквизитами для зачисления возвратных денег (на имя заявителя).
    2. Ипотечные бумаги (при погашении стоимости кредитными средствами):
    • банковский договор;
    • справка об остатке долга;
    • выписка с суммой уплаченных процентов.

    Актуальные вопросы и ответы

    Вопрос: Если подавать заявку через работодателя, нужны те же документы что и для ФНС?
    Ответ: Список документов для работодателя минимальный, он включает само заявление и справка-подтверждение из налоговой инспекции. Чтоб ее получить нужно подать все документы, по вышестоящему списку, кроме 3-НДФЛ декларации.

    Вопрос: Как быстрее получить возврат?
    Ответ: Оформление послабления через работодателя – самый скорый способ возврата. На проверку вашей заявки в ФНС уйдет не более месяца. И уже в ближайшую ЗП получите первые зачисления.

    [1]

    Вопрос: Какой срок подачи и рассмотрения декларации?
    Ответ: До 30 апреля должна быть подана соответствующая форма. Имеется в виду год, следующий за отчетным периодом. Рассматривать заявку могут в период до 3 месяцев.

    Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

    8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

    Как получить налоговый вычет при покупке дачи

    В соответствии с налоговым кодексом РФ у каждого гражданина России есть право один раз в жизни получить 13-процентный налоговый вычет при приобретении недвижимости. Раньше под категорию такой недвижимости подпадали только жилые строения. Теперь можно получить некоторую компенсацию при покупке дачи и участка.

    Налоговый вычет при покупке дачи

    Сумма налогового вычета равняется 13% от средств, которые человек затратил при строительстве или покупке садового домика. Процедура имеет свои особенности:

    • он может применяться к заработной плате в виде 13-процентного подоходного налога, который с получателя не высчитывается до полного погашения указанной суммы; в этом случае он производится ежемесячно;
    • его можно получить и единовременно, но в следующем за покупкой календарном году и в сумме, не превышающей уплаченный вами НДФЛ за отчётный год;
    • общая сумма выплаты не должна превышать 260 000 руб.;
    • максимальная сумма, с которой производится налоговый вычет, не должна быть выше 2 млн руб.

    Однако дачи по ипотеке обычно не приобретаются. Это возможно в том случае, если садовый домик будет признан местом постоянного проживания и прописки.

    Нормативная база

    Порядок подобных финансовых операций определяется статьями 78 и 220 Налогового кодекса РФ. В нём предусмотрено, что налоговый вычет можно произвести на имущество, которое было приобретено с 1 января 2016 года.

    Это можно сделать следующим путём:

    • при продаже жилого строения;
    • при строительстве объекта недвижимости, в данном случае – дачи;
    • при выплате банковских процентов за средства, которые использовались на покупку недвижимости.
    Читайте так же:  Положение об испытательном сроке

    Если дачный домик приобретён в недостроенном виде, процедура производится и с учётом сумм, потраченных на окончание строительства. Но в целом возврат не должен превышать лимита в 260 тыс. руб.

    Кому положен возврат?

    Возврат определённых денежных средств может быть произведён в следующих ситуациях:

    • при покупке самой дачи и садового участка;
    • при использовании строительных материалов для отделки помещения;
    • для частичного возмещения затрат на оплату выполненных работ;
    • для компенсации разработки документации на производство строительных работ.

    Однако воспользоваться такой компенсацией могут не все. Она положена только в таких случаях:

    • претендент на этот вид льгот должен проживать в РФ не менее 183 дней в году;
    • получать доходы, с которых регулярно выплачивается НДФЛ;
    • не иметь задолженностей по другим налоговым выплатам.

    Дети, не достигшие совершеннолетия, тоже попадают под эту категорию. Но в этом случае вычет оформляется на родителей.

    Не имеют права на частичный возврат потраченных средств следующие граждане:

    • купившие дачу и участок у родственников или работодателей;
    • получившие её с использованием материальной помощи от государства или работодателя на предприятии;
    • индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги по особой схеме;
    • студенты стационарной формы обучения;
    • военнослужащие срочной службы;
    • пенсионеры, не работающие более 3 лет;
    • сироты (до достижения 24 лет);
    • безработные.

    Понятно, что лица, не являющиеся гражданами России, под эту категорию тоже не подпадают. Не вправе рассчитывать на возврат средств те, кто приобретал недвижимость в рамках льготных социальных программ.

    Вычет при покупке участка в СНТ

    Приобретение участка для ведения садово-огороднических работ – дело тоже затратное. Налоговые льготы предусмотрены и в этом случае, только с определёнными ограничениями:

    • на участке должно находиться жилое строение;
    • на эту дачу оформлено право регистрации в качестве места постоянного проживания;
    • может приниматься во внимание и недострой, но в этом случае лучше получить деньги по окончании строительства.

    Как оформить?

    Оформление налогового вычета при покупке дачи начинается уже непосредственно при покупке:

    • в договоре купли-продажи указывается реальная стоимость объекта;
    • стоимость участка тоже входит в расходы на покупку дачи; в этом случае договор оформляется как приобретение земельного участка с домовладением;
    • если общая стоимость участка и дачи превышает 2 млн руб., можно оформить покупку домика и земли на разных лиц.

    После совершения покупки можно обращаться в налоговую службу для оформления. Остаётся только собрать и заверить необходимые документы.

    Какие нужны документы?

    Пакет этих бумаг собрать несложно. Требуется предъявить:

    • справку 2-НДФЛ с места работы;
    • налоговую декларацию 3-НДФЛ;
    • копию договора о приобретении собственности;
    • справку из банка о соответствующем перечислении средств продавцу или копию заверенной расписки о получении денег, если расчёт был произведён наличными;
    • документы по ипотеке, если таковая используется.

    Нужно ещё предъявить документы, подтверждающие право собственности. Свидетельства подобного рода сейчас не выдают, но подтверждающим документом считается выписка из ЕГРН.

    Как правильно составить заявление?

    Бланк можно получить непосредственно в налоговой службе или воспользоваться образцом. В заявлении должны быть указаны:

    • данные заявителя;
    • ИНН;
    • контактные адреса, в том числе и в электронном виде;
    • суммы потраченных денег и вычета.

    Если речь идёт об единовременной выплате, укажите свои банковские реквизиты. В случае вычета на месте работы приводятся данные работодателя.

    Какие требования предъявляются к участку?

    Участок с дачей должен быть обязательно предназначен для одной из категорий:

    • индивидуального жилищного строительства;
    • личного подсобного хозяйства;
    • ведения дачного хозяйства.

    Обязательным является наличие судебного подтверждения о том, что дачный домик на участке считается жилым. Сарайчики для инструментов и инвентаря таковыми не являются.

    Возвратный лимит

    Требования:

    • общая сумма вычета не должна превышать 260 тыс. руб. – 13% от 2 млн;
    • при наличии банковских процентов лимит выше – 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн;
    • в случае равного владения дачным домиком супругами каждый из них имеет право на лимитные 13% от своей доли.

    Но если стоимость недвижимости не превышает 2 млн руб., целесообразнее оформить вычет на одного из владельцев. Потребуется меньше времени и хлопот на оформление.

    Когда будут перечислены средства?

    В данном случае вариантов не много:

    • если выплата производится работодателем, ему нужно передать уведомление из ФНС, тогда уже со следующего месяца с вас перестанут высчитывать подоходный налог;
    • для единовременной выплаты нужно обратиться за ней через год после покупки дачи, после одобрения заявления выплата произойдёт в течение месяца;
    • если одобрения не произойдёт, можно обжаловать отказ через суд.

    Рассмотрение заявления в ФНС скоротечно не проходит. Процедура занимает до 3 месяцев.

    Возврат вычета при оформлении дарственной

    Если дача была подаренной (с соответствующим оформлением), новый владелец тоже имеет право на вычет, правда, с некоторыми оговорками:

    • стоимость объекта дарения определяется по средней рыночной цене;
    • дарение между близкими родственниками не подпадает под действие вычета;
    • субъектами сделки должны быть только граждане Российской федерации.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Оформление документов и характер их подачи аналогичен уже описанному. Возвратный лимит тоже не изменяется.

    Налоговый вычет – помощь государства при совершении покупок в сфере жилой недвижимости. Но она оказывается тем, кто регулярно и в полном объёме платит налоги. Доверие должно быть обоюдным.

    Источники


    1. Щеглова Л. В. Защита своих прав в судах общей юрисдикции; Омега-Л — М., 2014. — 232 c.

    2. Сергеев С. Г. Конституционное право России; Дашков и Ко — Москва, 2008. — 576 c.

    3. Михайловская, Н.Г. Искусство судебного оратора / Н.Г. Михайловская, В.В. Одинцов. — М.: Юридическая литература, 2016. — 176 c.
    4. Теория государства и права. — М.: АСТ, Сова, 2010. — 160 c.
    5. Кучерена, А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России: моногр. / А.Г. Кучерена. — М.: Юркомпани, 2017. — 432 c.
    Налоговый вычет при покупке дачи
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here