Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Все что нужно знать по теме: "Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Полезное в законодательстве:
Россельхознадзора от 11.09.2019 N ФС-АР-7/3053-7

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 28 апреля 2012 г. N 03-04-05/3-564 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ военнослужащим — участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих при приобретении им квартиры

Вопрос: Каков налоговый вычет при военной ипотеке? С какой суммы возможно получение налогового вычета при приобретении квартиры по программе «военная ипотека»?

Если стоимость квартиры 3 млн рублей, средств, накопленных на счету военнослужащего, — 500 тыс. рублей, личных средств — 500 тыс. рублей, остальные 2 млн оплачивается государством ежегодно по мере службы офицера.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц военнослужащим — участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих при приобретении им квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.

Согласно абзацу двадцать шестому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» (далее — Закон) участник накопительно-ипотечной системы имеет право использовать средства в размере накоплений для жилищного обеспечения, учтенных на его именном накопительном счете, для погашения ранее полученного целевого жилищного займа.

Пунктом 1 статьи 4 Закона определено, что реализация права на жилище участниками накопительно-ипотечной системы осуществляется, в частности, посредством формирования накоплений для жилищного обеспечения на именных накопительных счетах участников и последующего использования этих накоплений для приобретения жилья, а также предоставлением целевого жилищного займа. При этом, согласно пункту 1 статьи 5 Закона накопления для жилищного обеспечения формируются за счет следующих источников:

— учитываемых на именных накопительных счетах участников накопительных взносов за счет средств федерального бюджета;

— доходов от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения;

— иных не запрещенных законодательством Российской Федерации поступлений.

Из вышеизложенного следует, что за счет средств федерального бюджета формируется только часть накоплений для жилищного обеспечения участников, а именно — накопительные взносы.

Доходы от инвестирования и иные поступления формируются за счет иных источников.

Таким образом, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, может быть предоставлен в суммах накоплений для погашения полученного целевого жилищного займа, сформированных за счет доходов от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения участников и иных не запрещенных законодательством Российской Федерации поступлений, а также личных средств налогоплательщика.

В отношении сумм накоплений, сформированных за счет средств, полученных из федерального бюджета, имущественный налоговый вычет не предоставляется.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Обзор документа

При приобретение в России квартиры можно получить имущественный вычет. Он равен сумме фактически понесенных расходов, но не более 2 млн руб.

Вычет не предоставляется, если расходы на покупку жилья оплачиваются за счет средств федерального бюджета.

Из обращения следует, что военнослужащий — участник накопительно-ипотечной системы (НИС) приобрел квартиру за счет личных средств и целевого жилищного займа. Накопления, учтенные на его именном счете, были использованы на погашение займа.

По данной ситуации разъяснено следующее.

Упомянутые выше накопления формируются как за счет бюджетных средств (накопительные взносы), так и за счет иных источников (например, доходы от инвестирования).

Разъяснено, что имущественный вычет по НДФЛ может быть предоставлен военнослужащему в суммах накоплений, сформированных за счет доходов от инвестирования накоплений и иных не запрещенных законодательством поступлений, а также личных средств.

Вычет по расходам, произведенным за счет накопительных взносов, не предоставляется.

Налоговый вычет при военной ипотеке

Вопрос задал Денис:

В соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты либо доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Читайте так же:  Важные пункты, которые обязательно должны быть прописаны в договоре аренды квартиры

Согласно пункту 5 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктами 3 и 4 пункта 1 данной статьи, не применяется в случаях, если оплата расходов налогоплательщика на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них производится, в частности, из средств бюджетной системы Российской Федерации.

Таким образом, имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщиком — участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих может быть применен к общей сумме расходов налогоплательщика на приобретение квартиры, уменьшенных на сумму денежных средств, полученных налогоплательщиком на приобретение квартиры из федерального бюджета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Военнослужащим можно обзавестись собственным жильем, воспользовавшись государственным предложением в рамках программы «Военная ипотека». Ее активная реализация проходит в течение последних десяти лет. Ее базовое основание – накопительно-ипотечная система кредитования. Налоговый вычет по военной ипотеке существенно не отличается от общих требований к этой форме компенсации. Однако специфические аспекты все же есть.

Особенности налогового вычета для военных

В соответствии с требованиями налогового законодательства, российский гражданин, являющийся налогоплательщиком, может воспользоваться несколькими видами налоговых вычетов. Его права на льготу могут быть реализованы в рамках следующих категорий кредитования:

  • стандартного;
  • инвестиционного;
  • профессионального;
  • социального;
  • имущественного.

Последний доступен для тех военнослужащих, которые вписались в программу военной ипотеки.

Это право не имеет прямой связи с условиями федеральной программы, ведь чтобы получить такой вычет, гражданину РФ достаточно соответствовать требованиям, прописанным в ст. 220 Налогового Кодекса. Однако особенности именно военной ипотеки являются серьезным ограничением возможностей получения вычета и его максимальной суммы, поскольку существенная доля финансового бремени при покупке жилого помещения ложится на государство. Собственные средства участник программы вкладывает в гораздо меньшем объеме.

Чтобы военнослужащий мог воспользоваться налоговым вычетом по военной ипотеке, он должен соответствовать нескольким главным требованиям:

  1. Вступить в программу. Это уже будет означать, что человек соответствует необходимым требованиям налогового законодательства.
  2. Вкладывать часть собственных средств. Они идут на то, чтобы приобрести или отделать жилье, погашать банковские проценты, предусмотренные ипотечным договором.
  3. Быть готовым к затратам – удержанию через работодателя 13-процентного налога на доходы физических лиц.

Максимальный потолок вычета тот же самый, что и для всех остальных, имеющих на него право. Можно получить обратно 260 тыс. руб. Эта цифра как раз укладывается в параметры 13% от 2 млн руб. (это потолок для имущественного вычета).

Вычетом можно пользоваться ежегодно до достижения указанных выше показателей. В текущем году будет возвращена сумма, равная уплате подоходного налога в предыдущих налоговых периодах (они не должны превышать трех лет).

Если военнослужащему пришлось самостоятельно погашать проценты по заключенному ипотечному договору, он может получить льготу и на эту сумму. Максимально возможная сумма для осуществления налогового вычета – 3 миллиона рублей. Однако своим правом на него можно воспользоваться только один раз. Даже если вернувшиеся обратно средства не достигнут разрешенного лимита, проценты по следующей ипотеке компенсировать уже не получится.

Основания для получения вычета

Большая проблема – невозможность получить вычет, основанный на фактически понесенными военнослужащим расходы. При реализации программы военной ипотеки государство берет на себя обязанность финансировать или компенсировать затраты непосредственного участника. Они входят в совокупный объем понесенных расходов.

В случае с военнослужащими налоговые вычеты по военной ипотеке рассчитываются исходя из следующих платежей:

  • личных денежных средств, которые были потрачены, чтобы приобрести жилье (как вариант – ушли в погашение ипотечных процентов, если таковые расходы были);
  • финансов, что потребовались на ремонт и облагораживание объекта недвижимости: считаются те, которыми оплатили отделочные работы, включая материалы или проектную документацию.

Каждый военнослужащий, стремясь к досрочному погашению кредита, руководствуется собственными планами и составляет удобные для себя графики. Поэтому каждый раз требуется индивидуальный расчет: какую часть составило государственное финансирование, и в каком объеме были внесены собственные средства.

Свои коррективы будут вносить и конкретные параметры кредитного продукта. Многое зависит от того, как именно и в какой последовательности погашается общий долг – как уменьшается тело кредита, и выплачиваются проценты.

Вполне вероятно, что если участник программы досрочно погашает кредит, регулярно внося собственные средства, он сможет получить вычет:

  • в рамках установленного лимита два миллиона рублей;
  • за выплаченные проценты – здесь максимальная сумма три миллиона.

Камнем преткновения часто выступает ситуация, когда у противоположных сторон не совпадают мнения относительно расходов на некоторые виды работ. Однако законодательными нормами установлено следующее: список отделочных работ, принимаемых в расчет для имущественного вычета, относится только к новостройкам. В этом случае можно отнести к основаниям для льготы оплату:

  • штукатурных, покрасочных, гидроизоляционных, стекольных работ;
  • установки кухонного оборудования;
  • устройства потолков со стенами, напольными покрытиями, перегородками;
  • поклейки обоев;
  • монтажа бассейнов, оконных или дверных блочных конструкций;
  • обустройства лестниц;
  • дизайнерских проектов.

Чтобы не пришлось решать постфактум дополнительные проблемы, лучше заранее ознакомиться с детальным списком того, что точно будет принято. Для каждого вида произведенных затрат должно быть документальное подтверждение. Оно может выглядеть в виде:

Возможны и другие платежные документы. Главное, чтобы в них была прописана вся необходимая для подтверждения расходов информация.

Дополнительная помощь государства помогает семье военнослужащего уменьшить сумму собственных расходов. Однако необходимо помнить о том, что не во всех случаях льгота по налогу предоставляется в обязательном порядке. На нее не стоит рассчитывать при наличии следующих обстоятельств:

  • приобретение жилья у взаимозависимых лиц – к ним относятся близкие родственники (родители, дети, братья, сестры);
  • фактическая оплата купленного дома или квартиры другим лицом за счет его личных средств или государственными органами;
  • право на вычет уже было использовано в другой сделке и лимит исчерпан.
Читайте так же:  Льготы многодетным семьям москва

Участие в программе «Военная ипотека» не позволяет формально и безответственно рассчитывать на автоматическое получение имущественного вычета. Все-таки выплата основной суммы кредита приходится на средства федерального бюджета. Участник накопительной системы выплачивает лишь некоторую часть.

Однако в расчет вычета по военной ипотеке могут быть приняты инвестированные накопления, которые находились на личном счете.

[3]

Еще один значимый нюанс: при военной ипотеке нельзя получить 13% единовременно, одной суммой. Объем полученных на руки средств не будет превышать размера уплаченных налогов. Оставшаяся сумма подлежит выплате в следующем году.

[1]

Налоговый вычет при продаже жилья

Если приобретенное жилье решено продать, это тоже может послужить основанием для предоставления налогового вычета. Однако в этом случае он рассчитывается исходя из того, что установленный лимит меньше – 1 миллион рублей. Этим правом можно воспользоваться, если жилая недвижимость находилась в собственности не менее трех и не более пяти лет (при попадании в такие временные рамки налог от реализованного жилья вообще не придется платить).

Имущественный вычет при продаже предусматривают, что будут возмещены затраты, которые военнослужащий лично понес, когда приобретал дом или квартиру. Максимальная сумма не должна выходить за рамки налога, который был уплачен при получении дохода от продажи. В некоторых ситуациях выгоднее получить не разовую компенсацию, а уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу.

Фактически придется заплатить в доход государства налог с той суммы, которая получилась как разница между расходами на приобретение и доходами при продаже.

Куда обращаться

Военнослужащие, имеющие право на имущественный вычет, должны лично посетить инспекцию федеральной налоговой службы, находящуюся по месту его официальной регистрации. Там они заполнят бланк заявления по установленному образцу, подадут декларацию 3-НДФЛ и приложат к ней пакет документов, подтверждающих право на вычет определенного размера – они касаются расходной части.

В случае невозможности покинуть место службы, комплект документов можно отправить ценным письмом с вложенной описью. В нем должны быть копии:

  • кредитного договора, заключенного с банком;
  • свидетельства о государственной регистрации (выписки из ЕГРН) – для подтверждения права собственности;
  • документов, подтверждающих участие в сделке средств, на которые распространяется право вычета;
  • квитанций, чеков и т. д. – они могут подтвердить затраты на проведенный ремонт.

Заемщику необходимо приложить справку о своих доходах и уплаченных им налогах. Документы должны быть поданы за предшествующий году обращения налоговый период. Таким же должно быть время регистрации права собственности и подписания передаточного акта.

Налоговый вычет по военной ипотеке: как получить возврат подоходного налога

Государство даёт возможность людям покупать жилую недвижимость по приемлемой стоимости. Среди конкретной категории населения социальные кредиты пользуются большой популярностью. По закону, человеку, купившему квартиру, полагается возврат налога. В этой связи многие задаются вопросом, положен ли налоговый вычет по военной ипотеке.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Имеют ли военнослужащие право на льготу при ипотеке

Законодательством РФ установлено несколько типов вычетов:

  1. Социальный.
  2. Инвестиционный.
  3. Стандартный.
  4. Имущественный.

По логике, военнослужащий, принимающий участие в программе военной ипотеке, вправе получить имущественный вычет при покупке квартиры. Напрямую право на льготу не связано с участием в федеральной программе. Для возвращения части денежных средств лицо должно отвечать требованиям, изложенным в статье 220 Налогового кодекса.

Чтобы получить налоговый вычет, военнослужащий должен соответствовать следующим критериям:

  1. Участие в государственной программе.
  2. Вложение собственных финансовых средств на покупку и отделку жилого объекта, включая затраты, связанные с погашением процентов по ипотечному кредиту.

Лицо обязано уплачивать с заработной платы налог на доходы в бюджет государства по ставке 13% НДФЛ.

Что такое ипотека для военнослужащих

Видео (кликните для воспроизведения).

Разновидность займа, проценты по которому выплачивает Российская Федерация, именуют военной ипотекой. Право на неё получают военные, которые состоят в реестре накопительно-ипотечной системы не менее 3-х лет. Покупая квартиру, военнослужащие оформляют ипотечный кредит. Его гасит государство в полном объеме или частично. Для лица в рамках программы Росвоенипотеки открывают персональный счёт. На него перечисляют деньги, выделенные из федерального бюджета. Их можно использовать в качестве первого взноса или на уплату процентов по займу согласно графику.

Государство выделяет сумму в размере 2 000 000 рублей.

По каким расходам военные могут получить имущественный вычет

«Камнем преткновения» в возможности возврата НДФЛ участниками Росвоенипотеки являются фактически понесённые расходы. Когда государство финансирует или компенсирует их затраты, общие суммы расходов не учитываются.

Для расчёта налогового вычета по военной ипотеке во внимание принимают следующие издержки:

  1. Собственные сбережения, которые направлены на приобретение жилья или(и) уплату процентов по ипотеке.
  2. Деньги, которые ушли на закупку отделочных материалов, оплату услуг строителей по достройке и отделке. В статью расходов включаются деньги на оплату разработки проектно-сметной документации.

Денежные средства военнослужащего – это сугубо его личные финансы, которые он уплатил для покрытия первоначального взноса сверх его размера по целевому жилищному займу. Учитывается факт, что военный будет оплачивать кредит досрочно, действуя согласно графику и своему плану. В каждом случае нужно рассчитывать на личные накопления и на погашение процентов государством. Нельзя забывать и про условия конкретного кредитного продукта. Если ипотеку покрыть до истечения установленного срока, используя личные деньги, велики шансы получить назад часть денег не только в пределах максимальной суммы, но и сверх неё – от 3 миллионов рублей.

Читайте так же:  С какого момента трудовой договор считается заключенным

Часто вызывают споры расходы, связанные с приобретением материалов для отделки квартиры и проведение строительно-отделочных работ. Законодательством РФ учитываются не все виды работ.

Есть перечень работ, который принимают в расчёт имущественного возврата НДФЛ. Таковыми являются:

  1. Штукатурные работы.
  2. Установка дверей и окон.
  3. Устройство стен и потолков, покрытий пола.
  4. Облицовочные работы.
  5. Поклейка обоев.

В сумму вычета не включаются расходы на покупку и монтаж сантехнического оборудования. Гражданин обязан документально подтвердить понесённые издержки, предъявить в налоговую службу банковские выписки, чеки, квитанции и прочие бумаги.

Сумма возврата

Размер имущественного налогового вычета составляет 13% от 2 000 000 рублей.

Пример: Военнослужащий Васюков купил квартиру стоимостью 3,2 миллиона рублей. 2,2 миллиона выделили из федерального бюджета. 1 миллион Васюков использовал из своих накоплений. Возврат по налогу – 13%. Ему полагается 130 тысяч. В текущем году он уплатил налогов на 60 тысяч. Ему вернут эту сумму. Остальные деньги возвратят в последующие годы.

Другой пример: Военнослужащий Петрухин приобрёл жилой объект в рамках программы Росвоенипотеки за 4, 2 миллиона. 2, 2 миллиона перечислило государство, 2 миллиона – личные сбережения. Возврат НДФЛ составит 260 тысяч рублей – 13% от 2 миллионов, которые потратил Петрухин.

Документы для получения имущественного вычета

Для получения налогового вычета по военной ипотеке понадобится большое количество документации. Обязательно заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Другие документы:

  1. Договор покупки-продажи квартиры.
  2. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на купленное имущество.
  3. Комплект документации, полученной в банке при оформлении договора ипотеки для военнослужащих.
  4. Справка о полном погашении процентов по ипотечному кредиту.
  5. Заявление.
  6. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  7. Договор ЦЖЗ.

Если были вложены деньги в чистовую отделку новой квартиры, прилагают сохранившиеся чеки и квитанции.

Где оформить вычет

За получением возмещения обращаются в Налоговую службу по месту прописки или к работодателю. Если налог возвращается через ФНС, предъявляют перечень перечисленных выше бумаг вместе с декларацией и заявлением. Документацию передают лично, высылают почтой России ценным письмом с описью вложений. Налоговики примут бумаги, если их предъявляют за налоговый период, который предшествует периоду обращения. Обязательное условие – передаточный акт или право собственности на жильё оформлены в том же предшествующем году. Если человек купил квартиру в 2017 году, за выплатой компенсации можно обращаться в 2018 году и т.д.

В течение 3-х месяцев налоговые инспекторы осуществляют камеральную проверку переданной документации. Если претензий нет, заявителю направляют уведомление о выплате возмещения. Деньги придут на счёт в течение 1 месяца.

Если выплату осуществляет работодатель, всё равно обращаются в налоговый орган для получения уведомления о праве на имущественный вычет. В ФНС сдают декларацию, пакет документов. Через 30 дней будет готово уведомление. С ним обращаются в финансовый отдел по месту работы, прилагают всю документацию, касающуюся покупки жилья. Составляют заявление о предоставлении вычета в свободной форме. Работодатель начнёт выплачивать заработную плату без удержания подоходного налога.

Проблемы при возврате налога

Многие военнослужащие сталкиваются с проблемой получения возмещения, на которое они имеют право по закону:

  1. Иногда сложно подтвердить, сколько внесено собственных сбережений на покупку жилья и каковы доходы от инвестирования средств на накопительном счёте.
  2. Часто налоговые органы отвечают отказом без разъяснения причин.

Мотивами для отказа в получении налоговой льготы являются:

  1. Гражданин не вкладывал собственные деньги в покупку недвижимости при приобретении её по военной ипотеке.
  2. Пропущен срок заявления на возврат.
  3. Вторичное обращение за компенсацией, когда она полностью исчерпана.
  4. Для вычета использовались затраты, погашенные средствами субсидий от государства.

Заявитель имеет полное право на подробное объяснение мотива отказа. Если оно отсутствует – налицо ущемление прав. В сложившейся ситуации единственным способом получения имущественного вычета по ипотеке для военнослужащих становится обращение в суд.

Вычет при продаже жилья

Если военнослужащий реализует квартиру или дом, он вправе рассчитывать на получение возврата. Лимит составляет 1 000 000 рублей. Возможность воспользоваться налоговой льготой возникает, если недвижимый объект состоял в собственности военного не менее 3-х лет. Российская Федерация компенсирует затраты, которые гражданин понёс на приобретение жилья (соразмерно налогу, уплаченному на доход с реализации).

Налоговый кодекс РФ гласит, что каждый официально работающий гражданин, который исправно платит НДФЛ, имеет право на имущественный возврат по налогам. Если недвижимый объект куплен по военной ипотеке, лицо теряет право на льготу. Если приобретение жилого объекта совершалось с добавлением собственных сбережений, возврат предоставляется в размере 13% от личных накоплений, но не больше 260 000 рублей.

Военная ипотека имущественный вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Государство предоставляет покупателям жилья дополнительные льготы — налоговые вычеты. 13% могут вернуть и военнослужащие, которые приобрели жилье по военной ипотеке.

Особенности возврата налогового вычета по военной ипотеке

В статье 220 Налогового кодекса РФ сказано, что граждане, которые исправно выплачивают подоходный налог, при покупке жилья имеют право вернуть 13%. Но есть исключения, одно из которых: «Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы».

Так как участникам НИС покупку квартиры оплачивает государство, то, получается, они не могут претендовать на возврат 13%. Это так, но все-таки кое-что вернуть можно, в частности:

  • налог с собственных денег, которые внес участник программы «Военная ипотека» в счет оплаты покупки квартиры;
  • налог с тех средств, которые ушли на ремонт, отделку квартиры, покупку материалов и оплату проектно-сметной документации.
Читайте так же:  Дадут ли ипотеку, если есть кредит на что обращают внимание

У возврата есть и ограничения в размере:

2 млн. рублей на ремонт и отделку жилья или новое строительство
3 млн. рублей максимальный размер вычета применим в случае, если личные средства тратились на досрочное погашение кредита с процентами

Возврат каких налоговых вычетов может сделать участник НИС

Как получить налоговый вычет при покупке жилья по военной ипотеке

Чтобы вернуть свои деньги, военнослужащий должен на следующий год после покупки квартиры отнести в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларация по форме 3-НДФЛ. Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн.

К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов.

Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья. При частичном и полном досрочном погашении кредита с использованием личных средств заемщика гасится как основной долг, так и проценты по нему. Поэтому рассматривается возврат вычета до 3 миллионов рублей.

Свои деньги очень легко отделить от государственных, так как средства ЦЖЗ поступают в банк со счета участника НИС. Личные деньги вносятся отдельно после заявления о досрочном погашении.

Пример расчета возврата налогового вычета по военной ипотеке:

Участник НИС купил жилье за 3,3 млн. рублей, из которых 2,3 млн. — это средства ЦЖЗ. Миллион рублей — это личные сбережения военнослужащего, с которых он уплатил 130 000 рублей или 13% в качестве налога. Их он может вернуть.

13 процентов расходов на ремонт можно вернуть

Вернуть 13% со средств, которые ушли на ремонт и отделку, можно только при оформлении военной ипотеки на квартиру в новостройке на этапе строительства. При этом существует определенный перечень работ:

  • внешняя и внутренняя штукатурка;
  • установка оконных и дверных блоков, лестниц, перегородок, ниш, кухонного оборудования;
  • внутренняя отделка потолков, стен, пола;
  • установка оград;
  • благоустройство прилегающих к личному дому участков (дорожки, площадки);
  • работа дизайнеров;
  • гидроизоляция;
  • установка плавательных бассейнов на личном участке с домом;
  • другие работы по внутренней и внешней отделке жилых помещений и зданий.

Военнослужащий должен предоставить в налоговую квитанции, чеки или банковские выписки об оплате за работы и материалы.

Какие возникают проблемы с возвратом 13 процентов по военной ипотеке

Размер личных средств участника НИС, внесенных им в счет досрочного погашения кредита, легко подтвердить. Но сложности возникают с подтверждением доходов от инвестирования денег, которые хранятся на накопительном счете военнослужащего. Эти средства тоже считаются личными, и на них тоже должны делать возврат 13 процентов.

Заранее обратитесь за справкой о состоянии счета, чтобы отделить государственные средства от собственных. Но и в этом случае налоговая может просто отказать в возврате без объяснения причины. Тогда военнослужащему нужно проконсультироваться у юриста, специализирующегося по военной ипотеке, и подавать иск в суд.

Особенности выплаты налогового вычета после покупки квартиры по военной ипотеке

Можно ли по военной ипотеке получить налоговый вычет? Ответ на поставленный вопрос можно найти в российском законодательстве.

Главенствующим НПА , регулирующим взимание различных видов выплат с населения, их порядок, предоставление льготирования считается Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ст. 220 устанавливает прерогативу возмещения понесенных расходов человеком в объеме 13% от лимитной суммы в 2,2 млн рублей при оформлении целевого займа на покупку квартиры, дома, строительство собственной усадьбы на территории страны.

Таким образом, участвуя в затратах на собственное жилье, солдат вправе рассчитывать на получение возврата налоговой выплаты.

Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке

Как отмечалось выше, не всегда положен налоговый вычет по военной ипотеке. Имущественный вычет по военной ипотеке не предоставляется, если:

  • ликвидация ипотечной ссуды осуществлялась только за государственные средства;
  • никаких иных вложений из личных финансов солдата не производилось.

Требовать возмещения военнослужащий вправе в нижеследующих ситуациях:

  1. Установлен факт внесения собственных денег на покупку недвижимости сверх предоставленной от государства суммы.
  2. Проценты погашались самостоятельно заемщиком.
  3. Осуществлялось приобретение стройматериалов за свой счет (при покупке помещения в строящемся здании).
  4. Были зафиксированы расходы на отделку квартиры или дома.
  5. Затраты на разработку сметной и проектной документации.

Куда следует обратиться

Вы можете все сделать, не выходя из дома, оставив заявку в онлайн-сервисе профессионального юриста. В течение определенного времени с вами свяжется сотрудник и ответит на ваши вопросы. Также за неимением свободного времени можно возложить сбор документов на профессиональных юристов. Иногда это довольно выгодно, несмотря на цену услуг, поскольку перечень документации действительно обширен.

Необходимые условия

Для получения налогового вычета при покупке квартиры с помощью военной ипотеки следует соблюдать требования, предъявляемые к заемщику:

  1. В процессе трат сохранять все квитанции, чеки, накладные, свидетельствующие о фактах ваших затрат (поскольку в налоговом учреждении вам придется доказать правдивость ваших слов на деле).
  2. Получить и оформить вычет возможно за текущий год только в следующем налоговом периоде. То есть потраченные на налоги средства в 2019 можно вернуть лишь в 2020 году.
  3. Предоставить весь необходимый пакет бумаг в инспекцию.
  4. В кредитном договоре долженствует обязательное прописывание цели займа – покупка жилья.
Читайте так же:  Пенсия пилотов гражданской авиации

На какую сумму можно надеяться

Максимальный объем выплаты может составить 260 тыс. рублей при лимитной величине затрат в 2 млн. Если даже вы и потратили большую сумму, то государство больше возвращать не станет. Более того эту сумму вы получите не единовременно, то есть не в один налоговый период, а в несколько. Это зависит, прежде всего, от суммы налоговых выплат, осуществленных вами в текущем году. Таким образом, налог на квартиру по военной ипотеке возвращается частично из года в год и исходя из той величины затрат, которую вложили лично вы, а не государство вам субсидировало.

Порядок расчета. Образец

Военнослужащий Иванов приобрел квартиру в собственность по военной ипотеке. Вся сумма недвижимости составила 3 млн. рублей. Из них 2,2 млн. выделило Военведомство, остаток Иванов оплатил своими силами, взяв дополнительный кредит. В 2017 году он выплатил в госказну из личных средств 13% от 800 тыс. рублей, что составило 61538, 46 рублей. В текущем году уплаченные налоги составили 31 тыс., следовательно, в 2019 он получит эту сумму, а остаток в последующие отчетные периоды.

Необходимые документы

Налоговый вычет при покупке квартиры в военную ипотеку возможно получить, предоставив Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ при покупке квартиры и нижеследующие бумаги в уполномоченный орган:

Список документов может изменится, исходя из региональных особенностей и индивидуальных случаев, поэтому заранее уточните перечень необходимой документации.

Судебная практика по налоговому вычету ипотеки для военных

К сожалению, не всегда происходит все так гладко, как предусматривают правовые нормы. Зачастую инспекция отказывает в выплате даже без указания причин, или доказать факты ваших расходов оказывается достаточно непросто. Тогда люди обращаются за защитой своих прав в суд.

Вот небольшие примеры о налоговом вычете по военной ипотеке из судебной практики:

Налоговый вычет по военной ипотеке

По правилам российского налогообложения, покупатели недвижимости имеют возможность вернуть часть уплаченных за квартиру денег. Возврату подлежит 13 % от стоимости жилья, но не более 260 тысяч при покупке без применения целевого займа и 390 тысяч рублей при использовании ипотеки. Льгота, получившая название имущественный вычет, предоставляется официально трудоустроенным гражданам, с чьей зарплаты в пользу государства ежемесячно удерживается подоходный налог. Российских военнослужащих закономерно волнует вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке.

Что говорит закон

Если для покупки жилья используются средства госбюджета, налоговый вычет не применяется. Об этом говорится в 5 пункте статьи 220 НК РФ. Поскольку военная ипотека является государственной выплатой, формально военнослужащие не могут рассчитывать на возврат НДФЛ с платежей. Но это не означает, что военная ипотека и налоговый вычет несовместимы. При определенных обстоятельствах солдаты и офицеры могут вернуть часть средств, затраченных на покупку жилья или его отделку (если квартира приобретается в новостройке).

Когда имущественный вычет по военной ипотеке возможен

Не всегда государственная дотация перекрывает все расходы по приобретению жилья. Военнослужащим нередко приходится добавлять собственные деньги. Это происходит, если:

стоимость недвижимости превышает допустимый лимит накоплений участника НИС;

возникает необходимость погасить проценты по ипотеке, чтобы избежать образования долга перед банком;

квартира в строящемся доме приобретается в состоянии «коробки с окнами» и нуждается в проведении полноценных отделочных работ.

Во всех случаях, когда приходится вносить личные сбережения, необходимо сохранять подтверждающие этот факт документы: банковские квитанции, договоры с подрядчиками, расписки, платежные чеки из магазинов стройматериалов. Они понадобятся для получения налогового вычета.

[2]

Как оформить возврат налога по военной ипотеке

Чтобы получить имущественный вычет, участнику НИС по окончании календарного года нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и составить заявление о возврате налога. К заявлению прикладываются копии следующих документов:

договора долевого участия или купли-продажи;

свидетельства о регистрации права собственности;

договора с банком о предоставлении ипотеки в рамках НИС;

справки о выплаченных по целевому кредиту процентах (если военный использовал свои сбережения);

других документов, подтверждающих, что к расходам привлекались средства из собственного бюджета.

Видео (кликните для воспроизведения).

Необходимо также предоставить справку 2-НДФЛ с информацией о полученной зарплате и удержанных налогах за текущий год и реквизиты счета, на которой будут перечислены деньги. Если сумма имущественного вычета по военной ипотеке превышает удержанный за год подоходный налог, получить все причитающиеся средства одноразово не получится. Остаток средств будет переноситься на последующие годы, пока не будет исчерпан полностью.

Источники


  1. Под редакцией Пиголкина А. С., Дмитриева Ю. А. Теория государства и права; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 752 c.

  2. Медведев, М. Ю. Аукционы. Проведение, участие, судебные споры. Справочник инвестора / М.Ю. Медведев, А.М. Насонов. — М.: Юстицинформ, 2013. — 224 c.

  3. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.
  4. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2012. — 128 c.
  5. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия; СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2011. — 142 c.
Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here