Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

Все что нужно знать по теме: "Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Полезное в законодательстве:
Россельхознадзора от 13.09.2019 N ФС-КС-7/24326

Налог с продажи автомобиля

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

[1]

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Читайте так же:  Инноватика — что это за специальность, какие профессии предлагает

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/[email protected]

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

[3]

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Вопросы и ответы

Отец подарил автомобиль, я владел им менее 3 лет, продал дешевле чем отец покупал (менее 250т.р. и есть все документы), при этом я уже получаю имущественный налоговый вычет с покупки квартиры.Нужно ли будет платить налог с продажи авто? Как лучше заполнить 3-НДФЛ(код вычета 903 или 906)?

За сколько покупал машину отец никакого значения не имеет. Доход от продажи этого автомобиля можно уменьшить на имущественный вычет для продавцов прочего имущества. Сумма вычета 250 000 руб. Если продажная стоимость машины меньше этой суммы, то полученный вами доход налогом не облагается. Его полностью уменьшает указанный нами вычет. При этом как вычет, так и доход от продажи машины должны быть отражены в декларации 3 НДФЛ.

В декларации никакие коды вычетов не указываются. Если вы заполняете декларацию в какой либо программе, то насчет кода спросите у ее разработчиков.

Налог за продажу автомобиля менее 3 лет: подробный разбор вопроса, обзор документов

Практически каждый второй житель РФ владеет каким-либо транспортным средством, и многие меняют их раз в 1-2 года.

Следует учитывать, что налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности обязательно должен быть уплачен в УФНС, в противном случае за нарушение НК РФ владелец будет оштрафован.

Что касается движимого имущества, побывавшего в собственности более 3 лет, то его продажа не облагается налогом, и декларация не подается.

Подробный разбор насущного вопроса

  • если продажная стоимость автомобиля меньше цены, за которую он был куплен ранее;
  • если цена транспорта при реализации не превышает 250 000 руб. (сумму налогового вычета).

Налоговые ставки установлены ст. 224 НК РФ, согласно которой продавец обязуется выплатить налог, рассчитанный из разницы между ценами при приобретении и реализации. Если он продал имущество за меньшие деньги, чем купил, при этом оно находилось в его владении меньше трех лет, он освобождается от уплаты налога, однако декларацию 3-НДФЛ все же предоставить придется.

НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

Налоги на продажу автомобиля до 3 лет. В каких случаях уплачивается налог?

Следует помнить, что освобождение от уплаты налога не всегда означает, что гражданин, продавший автомобиль, не должен предоставлять декларацию в ФНС.

Даже если продажная цена меньше его первоначальной стоимости, это необходимо подтвердить вышеуказанным документом и договорами купли-продажи.

Существует несколько случаев, когда уплата подоходного налога обязательна:

  1. Изначальная стоимость автомобиля превышает величину налогового вычета (250 000 руб.), при этом он был продан впоследствии за наибольшую цену. Выплачивается 13% от разницы между двумя суммами.
  2. Цена машины не превышает 250 000 руб., однако в текущем календарном году налоговый вычет за автомобиль уже был получен.
  3. Автомобиль реализован по цене более 250 000 руб., но отсутствуют квитанции, подтверждающие его изначальную стоимость.
Читайте так же:  Кому положены льготы на капитальный ремонт и как их оформить

Таким образом, главным условием обязательства по уплате налога при продаже автомобиля является получение продавцом дохода. Законодательно это сделано для того, чтобы от деятельности перекупщиков государство получало прибыль, т.к. такие люди зачастую зарабатывают этим на жизнь.

Некоторые считают, что, если не регистрировать автомобиль в ГИБДД и систематически переписывать договор купли-продажи, подделывая подпись продавца, можно заниматься перепродажей транспорта без уплаты налога.

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет: как он рассчитывается?

Если имущество было приобретено в порядке наследования или посредством покупки, но впоследствии владелец решил его продать, при этом в собственности оно находилось менее 3-х лет, ему придется заняться расчетом суммы налога самостоятельно.

Принцип расчета налога зависит от конкретных ситуаций, которые стоит рассмотреть на примерах:

Пример 1. Афанасьев М.А. совершил покупку автомобиля в 2016 году за 600 000 руб. В начале 2017 года он попал в ДТП и выставил на продажу транспорт за 240 000 руб. Оба договора у него есть (старый и новый). Машина продана за цену, которая меньше суммы, заплаченной при покупке, значит, дохода у него нет и налог он не уплачивает.

Пример 2. Арефьев И.Д. в 2015 году купил машину за 1 000 000 руб., через 11 месяцев продал ее за 900 000 руб. Доход он не получил, однако ему придется предоставлять декларацию.

Пример 3. Тарасова Н.И. на вторичном рынке в 2016 году приобрела Мазду за 400 000 руб., через полгода продала ее за 470 000 руб. Налог она рассчитывает по такой формуле: (470 000 – 400 000) х 13% = 9 100 руб.

Пример 4. Миронов Д.Ю. в 2015 году купил Ниссан за 600 000 руб., спустя 1,5 года продал его за 550 000 руб. У него нет документов для подтверждения суммы покупки, поэтому ему пришлось уплачивать налог из расчета: (500 000 – 250 000) х 13%, где 250 000 – налоговая база. Итоговая сумма налога здесь равна 39 000 руб.

Пример 5. Юрьев П.М. купил в 2015 году сразу 2 автомобиля: БМВ за 1 500 000 руб. и Тойоту за 200 000 руб. В 2016 году он продал их сразу в один месяц: БМВ – за 1 400 000 руб., а Тойтоу – за 300 000 руб. Первый автомобиль он продал дешевле, чем купил, значит, налог не платит, а за второй он может использовать полагающийся вычет по имуществу и заплатить 6500 руб. (300 000 – 250 000) х13%.

Расходы, которые учитываются для снижения налога

Самый распространенный способ, которым часто пользуются автовладельцы, продающие железных коней – это договоренность с покупателем об указании меньшей суммы в договоре купли-продажи. Здесь есть один существенный минус, из-за которого не все идут навстречу продавцу: при обнаружении технических недостатков вернуть можно будет только ту сумму, которая указана в договоре, даже в судебном порядке. Кроме того, такая схема является для обеих сторон незаконной.

Какие расходы учитываются для снижения базы, облагаемой налогом:

  • оплата госпошлины или за оценку автомобиля, если тот поступает в собственность путем наследования;
  • таможенные платежи, если транспорт приобретался за границей;
  • госпошлина при постановке автомобиля на учет в ГИБДД.

Некоторые считают, что можно снизить налогооблагаемую базу за счет включения в нее расходов по уплате кредитных процентов, приобретение ОСАГО или КАСКО, возвращения долгов наследодателя, но это не так. Такие платежи не берутся в расчет, поэтому включать их в траты на покупку транспорта нельзя.

Спорным моментом являются затраты на ремонт или переоборудование автомобиля: некоторые налоговики считают, что они никак не относятся к расходам, а другие – что доработка машины в соответствии со всеми ГОСТами приводит к улучшению ее качеств и управляемости, вследствие чего повышается продажная цена, поэтому такие нюансы нужно брать в расчет при исчислении НДФЛ. В любом случае следует уточнить в ФНС, какие суммы затрат должны быть включены в декларацию.

Документы, необходимые для подачи в ФНС

Обязанность по предоставлению документов при продаже автомобиля в Налоговую службу полностью возлагается на его бывшего собственника (продавца).

Что необходимо принести в территориальное отделение УФНС до 30 апреля года, следующего за датой реализации транспортного средства:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Договоры купли-продажи (один – составленный еще при покупке, второй – при продаже).
  3. Чеки и квитанции, подтверждающие затраты на приобретение машины для уменьшения налогооблагаемой суммы.

Для заполнения декларации понадобятся дополнительные данные: номер ИНН, ОКАТО, серию и номер паспорта. В качестве признака плательщика необходимо указать физическое лицо. Если автомобиль продает организация (ООО), указывается юридическое лицо.

Если планируется получение налогового вычета вместо уменьшения суммы налога по формуле «доходы минус расходы», то понадобится предоставить более широкий список документов:

  1. Заявление на получение имущественного вычета.
  2. Копию ПТС уже проданной машины.
  3. Копия и оригинал договора купли-продажи, составленного при покупке автомобиля.
  4. Расписки, кассовые чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие стоимость транспорта при приобретении.
  5. Договор купли-продажи, заключенный с покупателем. Он нужен для подтверждения факта реализации техники именно в налоговый период для оформления вычета.

Бывают случаи, когда предоставить в УФНС документы, подтверждающие сумму сделки, не представляется возможным по причине их утери, и тогда можно поступить одним из следующих способов:

  1. Запросить справки в ГИБДД.
  2. Подать декларацию без подтверждающих документов. Если по результатам проверки сотрудники УФНС все же их запросят, придется их приносить.
  3. При подаче документов в УФНС приложить к декларации 3-НДФЛ письмо-приложение с просьбой проверить сумму сделки по базе ГИБДД и указать причину – утеря договора купли-продажи и кассовых чеков о перечислении денег в счет продавца.

Какие предусмотрены последствия за неуплату налога?

  1. За не предоставление декларации 3 НДФЛ – 1000 руб. +5% от суммы налога, рассчитанной за каждый месяц, при этом пеня не может превышать 30%.
  2. За неуплату налога – пеня за каждый день просрочки по платежам, начиная с 16 июля года, в котором должна была быть отнесена декларация в УФНС.

В такой ситуации при просрочке по уплате налога инспектор УФНС не будет брать в расчет ни налоговый вычет, ни понесенные на приобретение транспорта расходы, что существенно увеличит общую сумму к уплате в счет государства.

Лучше всего сразу же после продажи машины отправиться в УФНС и заплатить налоги. Если постоянно это откладывать, опираясь на достаточное количество времени (до 30 апреля года, следующего за датой реализации), можно попросту забыть об обязанности по уплате налога или подтверждении отсутствия дохода с продажи.

Читайте так же:  Можно ли отказаться от субботника на работе
Видео (кликните для воспроизведения).

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46 , Санкт-Петербург +7 (812) 317-70-86 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Налог с продажи автомобиля. Как избежать налогообложения при продаже ТС в 2019 году. Советы юриста

Владеть машиной для автолюбителя – самое большое счастье. Некоторые автовладельцы являются однолюбами. Менять машины они не любят, холят и лелеют одну единственную свою «ласточку». Другие любители авто, напротив, стремятся обладать разными моделями машин, постоянно меняют своих «железных коней». Именно эта категория владельцев транспортных средств вынуждена постоянно платить налог с продажи автомобиля или искать способы снижения налогообложения.

Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.

В каких случаях платится налог при продаже автомобиля?

Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:

  1. Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
  2. Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
  3. Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.

Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом?

Вопрос: «Как не платить налог с продажи автомобиля?» актуален для любого владельца, который собирается расстаться со своим автотранспортом. Согласитесь, вряд ли есть такой продавец авто, который бы старался сделать так, чтобы заплатить налог с продажи как можно больше. Всех без исключения автовладельцев интересует тема снижения налогообложения. Об этом подробнее.

Длительность владения

Итак, чтобы не платить налог с продажи автомобиля нужно дождаться, когда исполнится три полных года с момента его покупки. Датой покупки будет считаться день, когда был подписан обеими сторонами (продавцом и покупателем) договор купли-продажи. После того, как пройдёт налогооблагаемый период, можно продавать свой автомобиль без оглядки на налоговую службу.

Доход отсутствует

В тех случаях, когда три года ещё не прошло, а цена реализации транспортного средства равна или меньше цены его покупки, подоходный налог не платится. Это обусловлено тем, что фактического дохода продавец не получил, а продал своё имущество в убыток. В качестве доказательств такой бесприбыльной сделки у продавца должны быть в наличии договоры, по которым был куплен и продан этот автотранспорт, а также платёжные документы и акты приёма-передачи имущества. После продажи бывшему собственнику нужно будет отчитаться перед фискальным органом с помощью специальной декларации и отразить в ней факт отсутствия прибыли.

[2]

Стоимость автомобиля

Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2019 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме ¼ миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.

Уменьшение налоговой базы

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.

Предоставление налогового вычета

Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

Ольга Валентиновна была собственником автомобиля 30 месяцев и продала его за 277000 р. Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет происходить по формуле:

(277000 – 250000) * 13% = 3510 рублей.

Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:

(277000 + 263000) – 250000 = 37700 рублей.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей. Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты). Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.

Ольга Сергеевна, владеющая автомобилем 2 года и 9 месяцев, осуществила сделку и выручила за него 2260000 рублей. Сразу за продажей, она осуществила покупку более новой модели авто за 2500000 рублей. НДФЛ она платить не будет, так как сумма покупки превышает сумму продажи:

(2260 000 – 2500 000) * 13% = 0 рублей.

Если бы ситуация складывалась другим образом, и Ольга Сергеевна продала бы авто за 2500000 рублей, а купила бы за 2260000 рублей, то рассчитывать на полное освобождение от уплаты НДФЛ она не могла бы. Расчёт налога:

(2500000 – 2260000) * 13% = 31200 рублей.

Какой вариант предпочтительней?

Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».

Читайте так же:  Как получить инн через интернет

Обязательно ли подавать декларацию?

Налоговая декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.

Автомобиль в собственности более 3 лет

Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов. Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания. Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).

Стоимость автомобиля

При продаже автомобиля, который прослужил своему последнему хозяину меньше трёх лет, предоставление отчёта по форме КНД 1151020 — это обязанность, которую отменить нельзя. При этом стоимость, за которую было реализовано имущество, не имеет значения. Декларацию нужно подавать в любом случае, даже если:

  • автомобиль продан за цену = 250000 рублей или меньше;
  • автомобиль продан за цену меньше цены его покупки;
  • автомобиль продан за цену больше цены его покупки;
  • при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода нет;
  • при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода есть.

Советы по заполнению декларации

Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.

  • при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
  • писать нужно заглавными печатными буквами;
  • числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
  • исправления не допускаются;
  • пустые графы заполняются прочерками;
  • при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
  • страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
  • суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
  • каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
  • при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
  • сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.

Какие сведения указать в декларации?

Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.

Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.

Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),

В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.

Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.

Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.

Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

Сроки подачи декларации

Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2019 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2018 году.

Крайний срок подачи документа в 2019 году — 3 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

Заключение

Любого человека, который собирается продавать автомобиль или уже его продал, интересуют два денежных вопроса: «Нужно ли платить налог при продаже автомобиля?» и «Какой налог с продажи автомобиля, придётся заплатить в казну государства?»

Подлежит ли сумма, полученная от продажи автомобиля, налогообложению зависит:

Вопросы и ответы

Добрый день. Я продал три автомобиля за последние 3 мес. Каждым владею менее 3-х лет.

Авто 1 купил за 190 т.р., продал за 250 т.р.

Авто 2 купил за 200 т.р. и продал за 250 т.р.

Авто 3 купил за 300т.р. а продал за 250 т.р.

На все авто есть документы подтверждающие расходы. Как расчитать налог. Как я понимаю с третьего авто я нечего не плачу. Как быть с авто 1 и с авто 2. Можно ли с авто 2 заплатить налог (250-200)*0.13 а за авто 1 ничего не платить т.к. сумма продажи 250т.р.

О как! Да вы прям коммерсант. Прежде всего про 250 000 руб. Это вычет, который предоставляется продавцам имущества. Вычет — некая сумма, установленная законом, уменьшающая доход при расчете налога.

Теперь обрисую проблему. Есть два варианта. Первый (оптимальный для вас). Доход от продажи некоторых машин уменьшить на сумму расходов по их покупке, а доход от продажи других машин на сумму вычета. То есть одновременно применить как расходы, так и вычет. Тогда получится именно ваш вариант:

250 000 (доход от продажи) — 250 000 (вычет) = 0 руб.

Доход от продажи второго авто:

250 000 (доход от продажи) — 200 000 (расходы по покупке) = 50 000 руб. (налог составит — 6500 руб.)

Читайте так же:  Материнский капитал консультант

Доход от продажи второго авто:

250 000 (доход от продажи) — 300 000 (расходы по покупке) = 0 руб.

Но проблема в том, что по налоговому кодексу «вместо» использования вычета вы вправе уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов по его покупке. То есть либо вычет, либо расходы. Причем зачастую именно такой позиции придерживается налоговая инспекция. Тогда ситуация менее радужная. Второй вариант — доходы от продажи уменьшаются только на расходы по покупке (без применения вычета в 250 000 руб.). Тогда расчеты будут следующие:

250 000 (доход от продажи) — 190 000 (расходы по покупке) = 60 000 руб. (налог составит — 7800 руб.)

Доход от продажи второго авто:

250 000 (доход от продажи) — 200 000 (расходы по покупке) = 50 000 руб. (налог составит — 6500 руб.)

Доход от продажи второго авто:

250 000 (доход от продажи) — 300 000 (расходы по покупке) = 0 руб.

Общая сумма налога:

7800 + 6500 = 14 300 руб.

Какой вариант выбрать? Я бы выбрал, конечно, первый. Именно его поддерживает Минфин России. Вот цитата из письма этого ведомства (письмо Минфина России от 17 декабря 2010 № 03-04-05/7-737): )

«При продаже в одном налоговом периоде двух земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере до 1 000 000 рублей в отношении доходов от продажи одного земельного участка и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого земельного участка на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов. Аналогичный порядок применяется и при продаже иного имущества, в частности автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет».

Или вот письмецо посвежее и прям в вашу тему (письмо Минфина России от 15 марта 2011 № 03-04-05/9-133):

«Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля в размере до 250000 рублей, и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением».

Хотя вот один наш читатель тоже его выбрал и проиграл во всех судебных инстанциях (включая Верховный суд). Хотя по моему мнению под словом «вместо» в Налоговом кодексе подразумевался лишь один объект имущества. То есть вы не вправе уменьшить доход от продажи, например, машины как на вычет, так и на расходы по ее покупке. Но, в любом случае, как поступать решать вам.

Продажа автомобиля, собственность менее 3 лет. Налоги

Продаете автомобиль которым владели менее 3 лет? Тогда вам сюда. Как не попасть на уплату налогов с продажи или сократить сумму налога расскажем в этой статье.

Сколько лет в собственности автомобиль?

Здесь всё просто, если владели машиной более 3 лет, налогом доход с такой сделки не облагается, отчитываться о продаже в налоговой не нужно. Обращайте внимание на дату постановки на учет, если с неё еще не прошло 3 года, то возможно придется посетить налоговую для доказательства, что по договору купли-продажи вы владеете больше 3 лет.

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, то к вам, со стороны налоговой возникает “неподдельный” интерес, как к потенциальному плательщику налога с полученного дохода и важно правильно подготовиться и отчитаться о продаже автомобиля.

Величина налога с продажи автомобиля

Доход, полученный физическими лицами от продажи транспортного средства, облагается налогом. Для граждан, проживающих в России более 183 дней в году, налоговая ставка составляет 13% с полученного дохода. Для граждан находившихся в РФ менее 183 дней в году, налоговая ставка составляет 30%.

Как не платить налог с продажи машины?

На самом деле, случаи когда люди получают доход с продажи машины, встречаются крайне редко, но тут важно документально подтвердить, отсутствие дохода, и соответственно налогов с него.

Вы имеете право уменьшить величину дохода от продажи автомобиля, на документально подтверждённые расходы, связанные с покупкой автомобиля. (По договору купили за 1 млн, через 2 года продали за 700 тыс, не будете платить налог, если предоставите документы о покупке и продаже).

Если стоимость продажи по документам дешевле 250 000 рублей, то налог тоже не оплачивается. Важно в декларации сообщить о желании воспользоваться налоговым вычетом.На эту сумму может быть уменьшен доход, полученный при продаже имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы. (Если за один год вы продадите несколько машин, гаражи и т.п. и всем этим владели меньше 3 лет, то 250 000 сумма не декларируемого дохода со всего этого имущества).

Когда подавать декларацию о доходах?

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговую декларацию необходимо подать в ФНС России по месту вашей регистрации (как в паспорте) не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен доход (не позднее 30 апреля 2019 года, за доход полученный в 2018 году). Если 30 апреля будет выходным или нерабочим праздничным днем, то декларация подается не позднее ближайшего рабочего дня.
Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Источники


  1. Пиголкин, Ю.И. Морфологическая диагностика наркотических интоксикаций в судебной медицине / Ю.И. Пиголкин. — М.: Медицина, 2015. — 392 c.

  2. Тихомиров, М. Ю. Увольнение по инициативе работодателя. Практическое пособие / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 499 c.

  3. Оксамытный, В.В. Теория государства и права. Гриф МО РФ / В.В. Оксамытный. — М.: Камерон, 2004. — 246 c.
  4. ред. Кофанов, Л.Л. Институции Юстиниана; М.: Зерцало, 2013. — 400 c.
  5. Белецкий, А.С. Настольная книга судебного пристава-исполнителя / А.С. Белецкий. — М.: АСТ, 2015. — 881 c.
Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here