Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Все что нужно знать по теме: "Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество и земельный налог

За эксплуатацию недвижимости и земли определенной площади на российских граждан законодательство возлагает обязанность платить взносы в казну. Их объем зависит от площади и количества объектов, пребывающих в собственности плательщика.

Многих интересует должны ли пенсионеры платить налог на имущество и земельный налог. Для них есть льготы, но они возможны только при выполнении определенных требований.

Что это такое

Рассмотрим основные характеристики таблицей:

Параметр На имущество На землю
Что это Обязательная плата государству, дающая лицу право владеть.
Вид взноса Относится к местным, то есть, региональные власти вправе устанавливать его ставки (в пределах закона), порядок, сроки.
Что облагается Любое имущество – собственность частных или юридических лиц. Наделы, кроме ограниченных и изъятых из оборота, а также участков, входящих в общее имущество многоквартирных жилых домов.
Ставка Не может превышать 2,2%. Не может превышать:

· 0,3 для с/х, ЖКК, предоставленных для жилстроительства, для подсобного хозяйства (под сады, огород, животноводство);

· или 1,5% для иных наделов.

Каким законом регулируется

Рассматриваемые привилегии регулируются следующими актами:

  • НК РФ (гл. №№31, 32) – устанавливает основные гарантии, за пределы которых не могут выходить местные власти;
  • ФЗ №№3061-1, 2 и 175 «О социальной защите граждан…» (дополнительные перечни льготников);
  • местные решения муниципалитетов, например, в г. Ярославле №146 «О земельном налоге». Для того чтобы узнать конкретные положения по налогам и льготам в отдельном регионе, необходимо зайти на сайт местных органов или обратится в консультационный отдел ведомства.

Следует отметить, что старый ФЗ №2003-1 отменен, и все исчисления теперь делаются по Гл. 32 НК РФ.

Отмена данного акта была спровоцирована его мягкими условиями, которые делали возможным упразднения подати путем переоформления собственности на родственников-льготников.

Кому предоставляется

В Гл. 32 НК (ст. 407) есть перечень льготников, для которых упразднена подать.

Отобразим его в более удобном виде таблицей:

Категория Кто входит
Граждане, деятельность которых связана с военной обязанностью · Герои Советского Союза и РФ;

· с орденом Славы 3-х степеней;

· участники гражданских войн, ВОВ, боевых акций по защите СССР, являющиеся военными, служившими в воинских формированиях в составе действующей армии, партизанских отрядах;

· вольнонаемники СА, ВМФ, ОВД, ГБ штатных должностей в период ВОВ, блокадники;

· уволенные по предельному возрасту, состоянию здоровья, в связи с организационно-штатными мероприятиями, с выслугой более 20 лет;

· члены семей военных, потерявшие кормильца;

· родители и супруги погибших при исполнении служебного долга.

Инвалиды 1 и 2 категория, с детства. Получающие социальное обеспечение в связи с техногенными и подобными происшествиями · «Чернобыльцы», пострадавшие от радиации («Маяк», Семипалатинск), перечисленные в ФЗ №№ 1244-1, 175, 2;

· испытатели, ликвидаторы ядерного оружия и установок.

Возрастные пенсионеры Достигшие 60 и 55 лет (м/ж) В зависимости от используемого объекта Для таких физлиц и недвижимости:

· занимающихся профессиональной творческой работой касательно недвижимости специально оборудованной для этого (мастерские, ателье и пр.), а также и жилых помещений, используемых как негосударственные музеи, библиотеки или для их обслуживания – на время такого использования;

· для строений до 50 кв. м. на земельных участках подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилстроительства.

По земельному взносу привилегии перечислены в Гл. 31 НК:

  • освобождаются от платежа арендаторы и обладающие правом безвозмездного пользования;
  • освобождаются или платят меньше (в зависимости от решений местных властей): представители народностей Севера, использующих землю для традиционного образа существования и промыслов;
  • то же, что и в предыдущем пункте касается малочисленных этносов Севера, Востока, Сибири.

Полное упразднение возможно, только если гражданин имеет описанные параметры, то есть, в 2019-ом позиция законников однозначная – по земельному платежу такой привилегии лишь по причине получения пенсии не предусмотрено.

Одновременно для перечисленных в таблице (см. выше) категорий по земельному взносу региональные власти могут уменьшить налоговую базу на 10 тыс. руб. Впрочем, это же касается и имущественного взноса. На местном уровне возможны дополнительные привилегии в рамках закона.

[2]

Видео: По закону

Какие объекты освобождаются от налогообложения

Льготы дают не для всей недвижимости, а именно (п. 4 ст. 407 НК):

Предоставляется Не предоставляется
Квартиры (комнаты) Строение на земельном участке для офисных, деловых, административных, коммерческих зданий или для таких сооружений уже использующихся в указанных целях (п. 7 ст. 378.2).
Жилые строения (дома) Объекты, стоимость по кадастру которых превышает 300 млн. руб. п. 2 пп. 2 ст. 406 НК.
Для используемых под профессиональную творческую деятельность (ателье, мастерские) или для музеев, библиотек. А также для подсобного хозяйства, если площадь до 50 кв. м.
Гаражи, машино-места

[3]

Касательно земли в НК нет ограничений по предоставлению привилегий для пенсионеров (все ограничения в ст. 396 НК касаются организаций).

Размер льготы в 2019 году

Преференция предоставляется только на один объект. Если таковых у пенсионера несколько, то он может освободиться от подати только по отношению к одному из них, выбрав его на свое усмотрение.

Применение вычетов на второй объект

Перечисленные в этой статье категории могут полностью освободиться от взноса по одному из строений. Плюс к этому они могут воспользоваться не полным упразднением платежа, а его уменьшением применительно ко второму сооружению.

Скидка может иметь размер до 50% начисленного взноса, и она предоставляется в виде вычета при исчислении платежа.

Из него отминусовывают следующую площадь:

  • 10 кв. м. – по отношению к комнате;
  • 20 кв. м. – из площади квартиры;
  • 50 кв. м. – из размера дома.

То есть, при исчислении эту указанную площадь не берут к вниманию. При этом недвижимость должна пребывать в собственности, использоваться как жилье, стоить ниже 3 млн. руб.

Читайте так же:  К чему бумажные деньги во сне

Как получить освобождение

Для активации услуги и получения привилегии существует заявительный порядок. То есть, если гражданин лично не обратится в соответствующее ведомство, то льгота не будет ему предоставлена, несмотря на то, что он имеет на нее право.

Те, кто оформил привилегию единожды, могут использовать ее на протяжении всего времени – нет нужды переоформлять ее каждый год или на протяжении какого-либо определенного периода, она продолжается автоматически.

Заявление подается в отделение налоговой службы по месту регистрации собственности, также для этого можно воспользоваться МФЦ, порталом Госуслуг или сайтом ФНС.

Письменную просьбу о применении привилегии необходимо подать до 01.11.2018 года (п. 7 ст. 407 НК). При этом после подачи не допускается уточнение или изменение данных. Это возможно сделать только на следующий год.

Такой срок установлен не только для ткущего года, но и для всех последующих. При подаче до указанной даты имущественные начисления будут применены со следующего года

Документ необходимо подавать такими желающими получить преференцию:

  • оформившими пенсию;
  • получившими в собственность недвижимость;
  • желающими изменить объект для обложения податью (подается заявление по тем же правилам как обычно).

В законе установлен обязательный шаблон для заявления, оно должно отвечать общепринятым стандартам для подобных документов и содержать такие пункты:

  • кому адресовано и от кого (полное Ф. И. О., адрес проживания, ИНН, паспортные данные, телефон, электронная почта или иные реквизиты для связи с заявителем);
  • название должно содержать цель обращения (см. образец);
  • в «теле» необходимо кратко указать, что требует соискатель, по отношению к какой недвижимости, и на каких основаниях с указанием дат и реквизитов, подтверждающих документов (пенсионного удостоверения, свидетельств о праве собственности, техпаспортов и пр.);
  • в самом конце должна стоять подпись с расшифровкой и дата.

Какие документы нужны

При обращении потребуется предоставление паспорта, пенсионного удостоверения, документы недвижимости (технические и кадастровые паспорта), свидетельства о праве собственности (п. 10 ст. 396 НК). Подаются копии, но с собой следует взять и оригиналы для сверки специалистом ФНС.

Исчисление

По имущественному платежу ставки устанавливаются местными властями, но они не должны превышать те, которые указаны в НК, а именно 0,1; 2 или 0,5%.

Для ставки в 0,1% (она применяется для тех объектов, к которым возможно применение привилегий) установлено правило, что она может быть уменьшена до 0 или повышена в 3 раза региональными властями (ст. 406 НК). Привилегия исчисляется с максимально возможной начисленной суммы.

Для исчисления льготы необходимо ознакомиться с правилами, установленными локальными актами местных органов власти по этому вопросу. Они содержаться на сайтах этих ведомств, а также на электронных ресурсах региональных отделений ФНС.

Если соискателю предоставляется скидка, то данные нужно подставить в формулу в ст.ст. 361, 408 НК РФ. Если же он освобожден от подати полностью, то, соответственно, исчислять ее не нужно или если у лица есть в собственности несколько объектов, то привилегированная недвижимость просто не учитывается в расчете.

Налог на имущество и землю для пенсионеров

Каждый гражданин нашей страны имеет обязательство по уплате налогов на земельную территорию и имущество. Когда человек переходит в статус пенсионера, у него появляются некоторые привилегии. Всем известно, что размеры пенсии в России оставляют желать лучшего, поэтому не стоит отказываться от текущих льгот для пожилых граждан. Тем более что к ним относятся еще и привилегии по имущественным и земельным налогам.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налог на имущество для пенсионеров

Налоговый Кодекс претерпел важные изменения в 2014 году. Касались они налога на имущество, потому что теперь он высчитывается на основе кадастровой стоимости помещения, хотя раньше учитывалась инвентаризационная цена. Многих людей пенсионного возраста такое изменение оплаты начало беспокоить.

В прошлые времена пожилых людей полностью освобождали от уплаты имущественного налога. При этом не учитывалось даже количество объектов, которые значились в собственности пенсионера. Сегодня, когда изменения в законе уже действуют, налоговые льготы по-прежнему сохраняются. Таким образом, граждане пенсионного возраста не должны платить налог на имущество.

Какие же объекты собственности не подлежат налогообложению?

В настоящее время, пожилые люди могут избежать уплаты налогов на целую категорию объектов:

  • Комнату или квартиру;
  • Дом жилого типа;
  • Помещения для профессиональной деятельности творческой направленности;
  • Сооружения для хозяйственных нужд. Касается только строений не более 50 м 2 площадью, расположенных на земельном участке, например, садовом или дачном;
  • Место под автомобиль или гараж.

Все остальные типы недвижимого имущества должны облагаться соответствующим налоговым сбором в указанном порядке. Стоит отметить, что льгота для пенсионеров не распространяется на помещения элитной категории, т. е. с кадастровой стоимостью более 300 млн. рублей.

Если вы желаете освободить конкретный объект на территории от налога, то необходимо проверить, выполняются ли важные условия:

  • Права на собственность в отношении данной недвижимости принадлежат пенсионеру;
  • Объект не используется в рамках деятельности предпринимателей.

Следует учитывать, что за счет нововведений Налогового Кодекса, привилегия по налогообложению распространяется только на один объект недвижимого имущества из каждой указанной выше категории.

О бесплатной юридической помощи пенсионерам читайте тут.

Иными словами, если у пожилого человека будет больше одной квартиры, то льгота будет действовать на конкретное выбранное им самим жилое помещение. В отношении другой недвижимости налог для пенсионеров действует точно также. Только не забывайте, что комната или квартира – это один вид имущества, а жилые дома – совсем иной.

Помимо льгот налогового типа, существует еще и такое понятие как налоговый вычет. Он относится к различным объектам недвижимости отдельно, поэтому с предоставляемыми привилегиями связи не имеет.

Как и в случае с другими категориями граждан, налог на жилую комнату у пенсионеров уменьшается на кадастровую цену 10 м 2 , на собственную квартиру – 20 м 2 , а на дом жилого типа – 50 м 2 . Таким образом, человек пожилого возраста может претендовать и на льготу, и на вычет кадастровой стоимости при конкретном размере площади.

Читайте так же:  Порядок предоставления налоговых льгот для пенсионеров

В случае каких обстоятельств оформляется привилегия по имущественному налогу?

Если пенсионер имеет желание претендовать на льготу, ему следует обратиться в налоговую службу, чтобы написать соответствующее заявление. Необходимо также представить пакет документов, а именно паспорт гражданина РФ, свой ИНН и удостоверение пенсионера, которое как раз и подтвердит право на привилегии.

Заявление можно писать в свободной форме. Допускается как рукописный документ, так и отпечатанный на компьютере.

«Шапка» документа, т. е. правый верхний угол заявления, содержит следующую информацию: точное название налоговой службы и адрес ее расположения, ФИО руководителя данной организации. Затем следует указать свою паспортную информацию, т. е. имя с фамилией и отчеством, адрес прописки и контактный номер телефона. Само заявление должно содержать просьбу лица о предоставлении льготы в отношении имущественного налога. Нужно также перечислить копии всех бумаг, которые вы прикрепляете.

Подавать официальный документ можно при личной встрече, когда вы отправляетесь в налоговую службу по месту расположения недвижимости и оставляете там весь пакет нужный бумаг.

Есть также вариант осуществления почтовой отправки. Копии документов, прикладываемые к заявлению, не нуждаются при этом в нотариальном заверении. Если все составлено правильно, то заявление принимает налоговая инспекция и присваивает ему нужный регистрационный номер.

Когда обнаружено отсутствие нужных копий бумаг или есть другие ошибки, документ возвращают адресату с описанием необходимых исправлений.

В том случае, когда у пенсионера в собственности сразу несколько объектов недвижимости из одной категории, у него есть время до 1 ноября нынешнего года для уведомления налоговой инспекции о том, какое имущество он выбрал для применения льготы. В иных обстоятельствах, этот выбор может сделать само государство, предоставляя привилегию по налогу в отношении той недвижимости, за которую надо платить больше всего.

Земельный налог для пенсионеров

Некоторые из пожилых людей обладают правом собственности на земельный участок. Для таких пенсионеров действительно важно понимать, как рассчитывают в их случае налог на землю, и следует ли его оплачивать. К тому же он представляет собой тяжелое бремя для многих обладателей минимальной пенсии.

Налог на землю выступает одним из видов местного налога, поскольку поступает в региональный бюджет. Устанавливают его размер нормативно-правовые акты органов муниципального типа. Соответственно, на территории данного муниципального образования такой налог будет обязателен к оплате.

Налоговый Кодекс определяет, что плательщиками земельного налога выступают юридические и физические лица, которые обладают участком земли по праву собственности, бессрочного использования или наследуемого владения. Те люди, которые имеют землю на основе права срочного безвозмездного пользования или права аренды, имеют возможность не платить налог в обязательном порядке.

Льготы на земельный налог

В Налоговом Кодексе список лиц, не обязанных уплачивать земельный налог, обозначен в ст. 395. Норма предусматривает, что привилегия в виде полного освобождения от налога касается физических лиц, выступающих частью малочисленных народов Сибири, Севера и Дальнего Востока.

В данном случае речь идет о той земельной территории, которая используется людьми в целях сохранения и развития местных промыслов, хозяйствования и традиционного образа жизни.

Исходя из указанных данных, понятно, что пенсионеры не прописаны в Федеральных законах как льготная категория плательщиков земельного налога. Значит, сумма оплачивается ими в полном объеме в соответствующем порядке. Тем не менее, привилегию в этой сфере может устанавливать местное законодательство.

Видео (кликните для воспроизведения).

Российский Налоговый Кодекс точно указывают группу лиц, которая может уменьшить свой налог на 10 000 рублей для одного плательщика. Сюда относятся следующие категории:

  • Инвалиды I-II групп и инвалиды с детства;
  • Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий;
  • Люди, оказавшиеся в зоне радиационного воздействия при катастрофе в Чернобыле и других авариях, указанных законодательством;
  • Люди, принимающие личное участие в ликвидации ядерной аварии и испытаниях оружия ядерного типа;
  • Люди, перенесшие лучевую болезнь или имеющие ее, а также инвалиды по итогам ядерных учений и испытаний.

Следовательно, анализируя законодательные нормы, можно сделать выводы, что пенсионеры всегда обязаны оплачивать земельный налог. Тем не менее, Налоговый Кодекс разрешает местным органам самоуправления назначать льготы при установлении налога на землю. Поэтому любое муниципальное образование в личном порядке решает, будут ли на территории иметься привилегии для пожилых граждан, на каких основаниях и как они будут применяться.

Реализация прав на налоговые привилегии

Иногда требуется выяснить, какие изменения в отношении уплаты земельного налога пенсионерами внесены конкретным муниципальным образованием, т. е. платят ли пожилые люди налог за участок или нет, установлена ли скидка.

[1]

Получить такую информацию можно в администрации своего района, а также в налоговой инспекции, расположенной по месту нахождения земельной территории. Не забывайте тот факт, что наличие льгот по нормативным актам не означает их фактического действия без наличия нужного заявления человека, который имеет право на привилегию. Помимо такой бумаги с просьбой, в налоговый орган потребуется отнести весь пакет документов, доказывающих льготный статус плательщика налогов.

Установление размера земельного налога

В Налоговом Кодексе сказано, что обложение земельным налогом распространяется на те территории, которые зарегистрированы в границах муниципального образования.

Исчисляется данный налог с кадастровой цены участка, которую определяют по состоянию на 01.01 текущего года. Когда земельная территория появляется в течение начатого года, платить налог нужно, исходя из кадастровой стоимости, которую определили при постановке участка на учет в кадастровой организации.

Информация, которая помогает рассчитать размер земельного налога для пожилых граждан, предоставляется в налоговую инспекцию. Ее отправляют органы, занимающиеся кадастровым учетом.

Если речь идет об участке территории, который принадлежит на правах долевой собственности сразу нескольким людям, налог будет определяться индивидуально для каждого плательщика в соответствии с его долей земли.

Каждое муниципальное образование имеет право устанавливать самостоятельно ставку по земельному налогу. Но эта цифра не должна превышать 0,3% по отношению к:

  • Землям из жилищного фонда;
  • Землям сельскохозяйственного типа;
  • Землям для подсобного личного хозяйства, ведения огорода и сада и т. д.
Читайте так же:  Предоставление льготных лекарств в россии

В случае иных земельных территорий, речь идет об уплате налога по ставке в 1,5%. Эту сумму требуется вносить за весь год не раньше 01.11 последующего года. Делается это после уведомления, которое направляет местный налоговый орган.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Земельный налог для пенсионеров в 2018

zemelnyy_nalog.jpg

Похожие публикации

С 1 января 2018 г. вступили в силу поправки в главу 31 НК РФ о земельном налоге (закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Рассмотрим, как отразятся эти изменения на пенсионерах, имеющих в собственности земельные участки.

Новое в НК РФ: льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

Если ранее п. 5 ст. 391 НК РФ предусматривал уменьшение налоговой базы по земельному налогу на фиксированную сумму 10 000 рублей, то с вступлением в силу положений закона № 436-ФЗ необлагаемой стала величина кадастровой стоимости пресловутых «шести соток» – 600 кв. метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Такая мера оправдана, поскольку в связи с переоценкой кадастровой стоимости земель значительно вырос и налог.

Данный налоговый вычет по-прежнему распространяется на льготные категории налогоплательщиков – Герои Советского Союза и РФ, ветераны военных действий, инвалиды I и II групп, чернобыльцы и другие лица, перечисленные в пп. 1-7 п. 5 ст. 391 НК РФ. Кроме того, п. 5 ст. 391 НК пополнился новым подпунктом 8, утвердившим еще одну категорию льготников – пенсионеров. Федеральная льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году дает право на необлагаемые «шесть соток»:

  • лицам, получающим пенсии, назначенные согласно пенсионному законодательству,
  • мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам в возрасте от 55 лет, получающим ежемесячное пожизненное содержание согласно российским законам.

Не имеет значения, какую пенсию получает налогоплательщик, а также работает он, или нет – льгота распространяется на всех указанных лиц.

Учитывая, что множество дачных участков не превышают (или превышают ненамного) стандартные 6 соток, многим пенсионерам не придется платить земельный налог вовсе, либо его сумма для них значительно уменьшится. Вычет для пенсионеров действует при расчете налога за периоды, начиная с 2017 г. (п. 13 ст. 14 закона № 436-ФЗ).

Как применяется льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

Рассчитывать земельный налог самостоятельно физлицам не требуется – за них это делают налоговики, используя данные, которые им предоставляют госорганы, ведущие кадастровый учет и госрегистрацию прав на недвижимость. Налогоплательщикам рассылаются уведомления с суммой налога к уплате (п. 4 ст. 391 НК РФ). Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за расчетным, то есть налог на землю пенсионерам в 2018 году за период 2017 г. нужно уплатить не позднее 01.12.2018 г.

Участки земли, принадлежащие пенсионерам, площадь которых меньше или равна 600 кв. метров, от налогообложения освобождаются. Соответственно, размер земельных наделов, превышающих указанную площадь, уменьшается на «необлагаемые 6 соток», а уже затем с полученной площади рассчитывается налог.

Если у пенсионера имеется несколько оформленных на него земельных участков, уменьшить налоговую базу можно только в отношении одного из них по выбору самого налогоплательщика. Для этого в любую ИФНС до 1 ноября расчетного года нужно направить уведомление с указанием кадастрового номера того участка, по которому при расчете налога следует вычитать «6 соток» (форма по КНД 1150038 утв. приказом ФНС РФ от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167). Например, для получения вычета по выбранному участку по налогу на землю в 2018 для пенсионеров подать уведомление нужно до 01.11.2018 г. (по налогу за 2017 год выбор следует сделать в срок до 01.07.2018 г.). Позднее изменить свое решение налогоплательщик уже не может. Если же налоговики не получат никаких распоряжений от налогоплательщика в указанный срок, пенсионер в накладе не останется – вычет они применят к тому из участков, сумма налога по которому будет самой большой (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

К налогоплательщикам, ранее пользовавшимся льготами по имущественным налогам, вычет по земельному налогу будет применен автоматически. Тем же, кто в 2018 году впервые получил такое право (например, стал пенсионером), придется подать в ИФНС заявление о предоставлении льготы (форма утв. приказом ФНС РФ от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897).

Земельный налог для пенсионеров в 2018 г.: расчет базы с учетом льготы

Рассмотрим на примерах, как повлияет новая льгота на размер налоговой базы.

У пенсионерки в собственности есть дачный участок площадью 9 соток. Налог за 2017 год она заплатит только за 3 сотки, поскольку к облагаемой налогом площади будет применен вычет: 9 соток – 6 соток = 3 сотки.

Пенсионер имеет в собственности 2 участка земли:

  • площадью 5 соток в ближнем Подмосковье,
  • площадью 6 соток в отдаленном районе Крайнего Севера.

Поскольку кадастровая стоимость земли, расположенной в Московской области значительно выше стоимости участка в районах Крайнего Севера, пенсионеру выгоднее применить льготу к подмосковному участку, несмотря на меньшую его площадь. Соответственно, налог на землю пенсионер должен уплатить только за 6 соток участка на Крайнем Севере.

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году: федеральные и региональные льготы

Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем году. Власти продолжают увеличивать сумму платежа, опираясь на кадастровую оценку. Максимальная ставка в пределах 0,3% от стоимости земельного участка зарегистрирована в Налоговом кодексе. Для многих выплата в несколько тысяч в год весьма внушительна. Государственный земельный налог для пенсионеров в 2018 году можно оспорить, существуют определенные льготы, позволяющие уменьшить налоговую ставку и даже освободиться от оплаты за участок.

Что такое налог на землю

Земельный налог – обязательный платеж, взимается со всех граждан, обладающих правом пользования землей. Является местной пошлиной, все собранные средства используются для нужд муниципальных образований. Нормы налогообложения граждан, имеющих землю в собственности, действуют на основании ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Сумма налога рассчитывается государственными органами, опирается на:

  • Кадастровую стоимость участка земли.
  • Ставку земельного налога, размер которой связан с типом территории налогоплательщика. Законодатель устанавливает ставку, которая составляет 0,3% от цены за дачный или садовый участок, земли огородничества, сельского хозяйства, животноводства.
Читайте так же:  Какую вернут сумму подоходного налога при лечении себя и ребенка

К владельцам других видов земли применяется ставка 1,5% от кадастровой цены территориальной границы. Нюансы:

  • Это максимально возможные ставки по земельному налогу.
  • Муниципальные образования имеют полное законное право устанавливать меньшую налоговую сумму, завышать эти значения – нет.

Изменения при расчете земельного налога в 2018 году

Налог на землю в 2018 году будет определяться по государственной кадастровой оценке земельных владений. Этот принцип расчета не новый, он поэтапно запускается правительством после начала кризиса с 2015-2016 гг. и рассчитан на 5 лет. Все налоги поступают в местные бюджеты, а использование кадастровой оценки значительно повысило итоговые суммы.

К окончательной сумме налога на переходном этапе действует поправочный коэффициент для снижения размера платежа. Коэффициент по стоимости ежегодно корректируется до достижения единицы через планируемые 5 лет. Важное нововведение для расчета земельного налога к 2018 году – очередной рост суммы на 20%.

Преимущества кадастровой оценки для региональных

По отдельным регионам налог на землю допускается изменять. Местные власти вправе устанавливать норму ставки налога от 0,1 до 1,5%. Регионы имеют возможность предоставлять земельные льготы для отдельных видов граждан и их видов деятельности. Как подчеркивают эксперты, без увеличения налогов муниципальные органы не способны обеспечить модернизацию инфраструктуры.

Регионы претерпевают дефицит финансирования, с трудом выполняют взятые обязательства. Переход на кадастровую оценку – новое испытание для владельцев бизнеса. По оценкам экспертов, региональные платежи увеличат государственный бюджет до 8 единиц. Основная проблема остается в методике определения государственной кадастровой стоимости земли.

Кому предоставляется льгота в 2018 году

На основании Налогового кодекса РФ и физические лица, и предприятия – собственники земли – являются налогоплательщиками. Граждане, которые арендуют землю на определенный срок, и лица, обладающие правом безвозмездного пользования – от налогов освобождаются. В НК РФ имеется перечень категорий населения с правом льготы или полного освобождения от налогообложения, изложен он приблизительно так:

  • Представители народов севера, пользующиеся землей с целью сохранения традиционного образа жизни и народных промыслов.
  • Малочисленные представители коренных народностей Севера, Дальнего Востока, Сибири.
  • В законодательстве других категорий льготников не упомянуто. Земельный налог для пенсионеров обязателен в 2018 году – это позиция федерального государственного законодательства.

Снижение налоговой нагрузки

На местном уровне власть имеет законные основания вводить свои нормы льгот по налогообложению, решение передается муниципальным ведомствам. Категории граждан РФ, для которых снижают налог на 10000 р., это:

  • Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Герои военных действий, званий Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны боевых действий всех силовых структур.
  • Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды детства, Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Граждане, пострадавшие от техногенных катастроф.
  • Граждане-инвалиды, получившие лучевую болезнь при ядерных испытаниях.

Исходя из положений федерального законодательства, власти регионов должны внести обязательным пунктом послабление налогообложения землепользования для перечисленных выше категорий граждан. Муниципалитет имеет право затребовать для предоставления льготы соответствующие справки, подтверждающие статус. Пенсионер уточняет перечень заранее сам, обратившись к специальным инстанциям.

Льготы для пенсионеров силовых структур

Еще льготы на земельный налог пенсионерам в 2018 году применяются для категории граждан военных силовых структур: Вооружённые Силы РФ, МЧС и др. Предоставляется компенсация земельного налога для пенсионеров МВД в 2018 году, с выслугой 20 лет и более. Получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года, – это ограничение устанавливает ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г. Обратившись за компенсационной выплатой 2016 года, получить средства офицерам пенсионерам можно только за 2013 и 2014 годы, а собрав документы 2018 года – только за 2014 год и т.д.

Должен ли пенсионер платить налог на землю

В 90-х годах пенсионеры полностью освобождались от земельных налогов. С 2005 года льготу отменили. На данный момент отдельных пунктов для граждан пенсионного возраста НК не предусматривает. Не произошло изменений в законодательстве федерального уровня по предоставлению льгот и по итогу 2018 года. По последним законодательным изменениям, земельный налог для пенсионеров в 2018 году полностью не отменяется.

Согласно неоспоримому факту, пожилые люди относятся к малоимущим гражданам – из-за невысоких размеров пенсионных выплат. На большинство налогов для них действуют льготы. По ошибке налог на землю называют имущественным взносом, относят к платежам за недвижимость в собственности. За имущество пенсионеры денежных средств не платят. Налог на землю для пенсионеров существует. И это разные вещи: собственность и земля у налоговиков разделены.

Не стоит путать земельный платеж и имущественный. Пенсионеры платят земельный налог в 2018 году на общих основаниях. Законные льготы по земельному налогообложению для такой категории существуют. Но это платежи регионального и местного значения. Все вопросы рекомендуется уточнять только у местных органов законодательной власти.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в регионах

Единых льгот на земельный налог для пенсионеров по закону не существует. По регионам есть особые случаи, которые снижают финансовую нагрузку. По отдельным городам действуют так:

  • Санкт Петербург. Имеющие участок до 25 соток от выплат освобождаются.
  • Сызрань. Налог на землю может быть снижен до 50%.
  • Одинцово. Для пользования льготой нельзя иметь другие источники дохода.
  • Самара. Освобождаются от налоговых выплат на гараж площадью до 24 кв метров и участок земли до 6 соток.
  • Большинство крупных регионов снижают процент, сумма оплаты за счет этого становится меньше. Чтобы узнать подробнее всю информацию нужно посетить отделение ФНС, предоставить удостоверения пенсионера.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога в Москве и Московской области

По Москве от уплаты обязательного земельного налога лица пенсионного возраста не освобождаются, по области льготы могут быть предусмотрены. Законодательства устанавливаются местным муниципалитетом. Рассматривать отдельный город Московской области нецелесообразно, для каждого района существуют свои определенные условия. Всю дополнительную информацию необходимо узнавать только по адресу проживания.

Читайте так же:  Платят ли алименты с пенсии

Уплата земельного налога пенсионерами в 2018 году

Пенсионеры платят земельный налог в 2018 году на общих основаниях, но каждый пенсионер вправе на перерасчет с учетом уступки. К ним относятся:

  1. Льгота, установленная на муниципальных местных уровнях.
  2. Освобождение от обязательной пошлины.
  3. Снижение нагрузки на 10000 рублей с суммы начисления выплаты.

Должностное лицо налоговой инспекции после приема документов, занимается проверкой достоверности и подлинности информации. Налоговая инспекция выносит вердикт по одной из видов льгот, оповещает заявителя. С момента вынесения окончательного решения начинает действовать закон для льготника, происходит перерасчет выплаты согласно назначенному послаблению.

Порядок получения льгот

Как сообщалось выше, предоставляемая надбавка полностью зависит от региона проживания. Порядок получения льготы одинаковый, поступать рекомендуется по схеме:

  • Обратиться к местному налоговому органу или администрацию, узнать о предоставляемых земельных льготах.
  • Если льготы предоставляются, необходимо с соответствующими документами обратиться в налоговую.

С каждым годом ситуация всё более неустойчивая. Важно знать, если льгота не предоставляется пенсионеру в этом году, следующий год может все изменить. Местные власти сами назначают сумму, срок оплаты и период действия. Земля, не внесенная в кадастровый реестр, налогу не подлежит. Оплатить налог необходимо после соответствующего уведомления из налоговой по адресу владельца земли. Уведомление содержит всю информацию, в том числе куда производить платеж.

Освобождение от земельного налога пенсионеров — основания для получения и оформление льготы

Обязательный платеж – земельный налог – взимается с граждан, имеющих в собственности участки земли. Для пенсионеров есть определенные льготы, которые позволяют быть освобожденными от оплаты такого налога или платить сбор по меньшей налоговой ставке.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Согласно Налоговому кодексу (ч. II, глава 31) к плательщикам данного налогового сбора отнесены предприятия и физические лица, имеющие землю на правах собственности, постоянного пользования либо пожизненного владения по наследству. Участки, находящиеся в безвозмездном пользования или во владении по договору аренды, исключены из объекта налоговой базы.

В соответствие со ст. 395 НК от указанного налога полностью освобождены граждане – коренные малочисленные народности (общины) Севера страны, Сибири, Дальнего Востока. Освобождение действует по земле, используемой жителями для хозяйствования и промысловой добычи, т.е. при продолжении ими традиционного уклада жизни.

Изменения в законодательстве с 1 января 2019 года

В конце прошлого года начал действовать закон от 28.12.2017 №436-ФЗ и освобождение от земельного налога пенсионеров осуществляется с 2019 года уже с учетом нововведений.

Освобождение от налога на землю пенсионеров распространяется на лиц пенсионного возраста, которые получают:

  • пенсию, назначенную по пенсионному законодательству;
  • пожизненное содержание по закону – для мужчин от 60 лет/женщинам от 55 лет;
  • содержание по потере кормильца;
  • досрочную пенсию (учителя, медработники);
  • пенсию и продолжающие при этом работать.

Сколько соток земли не облагается налогом

Прежней редакцией НК у отдельных групп граждан было право на фиксированный вычет в 10000 р. из налоговой базы по земельному объекту на одной муниципальной территории. Это следующие категории россиян:

  • Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны, других боевых действий;
  • лица, пострадавшие при аварии на ПО «Маяк», испытаниях на Семипалатинском полигоне, чернобыльцы;
  • участники испытательных операций ядерного и термоядерного оружия, аварий на ядерных установках военных объектов;
  • получившие/перенесшие лучевую болезнь либо получившие инвалидность при ядерных испытаниях, работах и учениях.

Для указанных граждан обязательный платеж, как и земельный налог для пенсионеров, формируется с учетом уменьшения уже не на сумму в 10 тыс. р., а на кадастровую стоимость шести соток земли. При владении несколькими участками налоговой льготой по новому принципу можно воспользоваться по одному объекту на выбор самого плательщика.

Формула расчета для пенсионеров

База складывается из кадастровой стоимости участка земли. Для пенсионера с учетом льготирования исчисление осуществляется по формуле: Н=Ст*(КС – Лт), где:

  • Н – земельный налог. При принадлежности земли нескольким долевым собственникам налог рассчитывается для каждого плательщика пропорционально его доле.
  • Ст – ставка в процентах для региона, устанавливаемая местным муниципалитетом в пределах коэффициента:
    • 0,3% для сельскохозяйственных земель, участков личного подсобного хозяйства, животноводства, садово-огородных и дачных;
    • 1,5% для прочих земельных владений (под индивидуальное жилищное строительство).
  • КС – кадастровая стоимость, определяемая на 1 января либо на дату кадастровой постановки участка, приобретенного в текущем году.
  • Лт – вычет стоимости по шести соткам участка пенсионера по данным Росреестра. Власти Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя могут дополнительно устанавливать свои льготы.

Порядок оформления льготы

Новый вычет пенсионеры получают уже за 2017 год. В переходный период необходимо было подать специальное письменное уведомление, известив ФНС о выбранном объекте для применения льготы в срок до 01.06.2018. Для налогообложения в последующих периодах для подачи извещения действует срок до 1 ноября.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если пенсионер не успел заявить о своем льготном праве и выборе земельного объекта, без льготы гражданин не остается. Налоговая посчитает освобождение в шесть соток по участку с самым большим сбором. В случае самостоятельной подачи заявления решение считается окончательным, т.е. после 1 ноября изменить выбор уже нельзя.

Источники


  1. Московский городской суд в системе органов государственной власти Российской Федерации. История и современность: моногр. . — М.: Проспект, 2014. — 192 c.

  2. Пауков, В.С. Лекции по судебной медицине / В.С. Пауков. — М.: Практическая медицина, 2018. — 372 c.

  3. Щеглова Л. В. Защита своих прав в судах общей юрисдикции; Омега-Л — М., 2014. — 232 c.
  4. Рыжаков А. П. Защитник в уголовном процессе; Экзамен — М., 2013. — 480 c.
  5. Салыгина, Е. С. Юридическое сопровождение деятельности частной медицинской организации / Е.С. Салыгина. — М.: Статут, 2013. — 192 c.
Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here