Расчетный счет бизнесмена

Все что нужно знать по теме: "Расчетный счет бизнесмена" с профессиональной точки зрения. По всем вопросам вы можете обратиться к дежурному юристу.

Личный счет предпринимателя вместо расчетного: каковы риски

Благодарим нашу читательницу М.В. Лобанову (г. Лысьва, Пермский край) за предложенную тему статьи.

Некоторые предприниматели (далее — ИП) для ведения бизнес-расчетов используют не расчетный счет (его просто не открывают), а текущий счет, открытый им как обычным физлицам. Все дело в том, что:

  • расчетно-кассовое обслуживание по текущему счету обычно ощутимо дешевле;
  • ограничения по текущему счету (вроде лимита снятия наличных в сутки) могут быть мягче, чем по расчетному, а некоторых и вовсе нет — например, не устанавливается неснижаемый остаток на счете.

В остальном текущий счет, с точки зрения клиента банка, мало отличается от расчетного. По обоим возможны и зачисление платежей от третьих лиц, и расчеты платежными поручениям К текущему счету банк может выдать пластиковую карт а удаленно управлять им позволяет интернет-банкинг.

Некоторые ИП умудряются использовать для расчетов счета банковского вклада (депозитные). Правда, они по сравнению с текущими дают меньше возможностей: карту к ним не открывают, зачисление денег от третьих лиц допустимо, только если в договоре с банком нет на это запрет а за перевод с них денег на счета третьих лиц некоторые банки устанавливают большую комиссию.

Посмотрим, с какими проблемами рискует столкнуться предприниматель, решившийся на авантюру с использованием текущего или депозитного счета не по назначению.

К чему нужно быть готовым, используя личный счет как расчетный

Все дело в том, что предпринимательские расчеты через личный счет не вполне укладываются в установленные ЦБ правила. В соответствии с ними банки открывают текущие счета и счета банковского вклада только для операций, не связанных с предпринимательской деятельность А для платежей, связанных с бизнесом, предназначен расчетный счет физлиц И из этого в банках делают вывод, что через текущие и депозитные счета должны проходить только не связанные с бизнесом платежи и поступления.

Однако никаких штрафов для ИП за «нецелевое использование» счета нет. Что до банков, то закон запрещает им контролировать направление использования денег клиент И разные банки поступают по-разному. Некоторые предлагают клиентам-физлицам указывать в платежках: «Не связано с осуществлением предпринимательской деятельности», тем самым снимая с себя ответственность перед ЦБ за возможные нарушения режима счета. И ИП охотно кривят душой. А те расходы, которые явно связаны с предпринимательством (налоги, плату за лицензии и т. п.), оплачивают банковским переводом без открытия счет Зачастую же банки просто до поры до времени закрывают глаза на «непрофильные» операции по личным счетам своих клиентов.

И, казалось бы, у ИП в таком случае никаких проблем не должно быть. На самом деле — как повезет. Риски таковы.

РИСК 1.

Банк предпринимателя может не зачислить платежи от контрагентов, если контрагент в качестве получателя укажет в платежке не «Иванов», а «ИП Иванов» — как в договоре. Завернуть платеж может и банк контрагента. Причину банки называют такую: формально наименование получателя платежа не совпадает с владельцем счета, отсюда — невозможность идентифицировать получателя и, следовательно, провести платеж.

РИСК 2.

Покупатели откажутся работать с предпринимателем, который указывает для расчетов личный счет, особенно если он просит не упоминать в платежках, что он — ИП, и сам при перечислении денег указывает только свои ф. и. о. Многие боятся, что в таком случае проверяющие решат, что это выплата не ИП, а обычному физлицу, и из-за этого:

  • налоговики сочтут контрагента налоговым агентом по НДФЛ, обвинят в том, что он не удержал налог, начислят пени и оштрафуют;
  • фонды начислят на выплату страховые взносы, если докажут, что это деньги за работы или услуги.

Понять, что для расчетов ИП использует не расчетный счет, а личный, очень просто: номера расчетных счетов физлиц начинаются с цифр 40802, текущих — 40817, счетов банковского вклада — 42

Ведь предприниматель платит НДФЛ и взносы сам за себя, а с выплат обычным физлицам, в том числе и по гражданско-правовым договорам, нужно и НДФЛ удерживать, и страховые взносы начислять.

Подобные претензии контрагенты могут легко отбить, представив договор, заключенный именно с ИП, где указан его ОГРНИП либо номер свидетельства о госрегистрации в качестве ИП, и составленную от имени ИП первичку. Но многим куда проще найти другого поставщика сейчас, чем потом объясняться с проверяющими.

РИСК 3.

Банк, в котором у ИП открыт личный счет, откажется отправить платеж от ИП его контрагенту. Поступая так, банки ссылаются на Гражданский кодекс, который обязывает их совершать по счету только те операции, которые предусмотрены для счетов данного вида законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилам А личные счета, как мы уже сказали, по правилам ЦБ предназначены только для не связанных с предпринимательской деятельностью платежей. Конечно, инструкции ЦБ — не закон, но переубедить банк мало кому удается.

В течение какого-то времени сотрудники банка, может, и будут закрывать глаза на использование обычного текущего счета в предпринимательской деятельности. Но бесконечно это вряд ли будет продолжаться

Даже если ваш банк какое-то время закрывает глаза на бизнес-платежи по личным счетам, однажды он может изменить свое отношение к подобным операциям — например, если их станет слишком много либо если проверяющие из ЦБ укажут ему на возможное нарушение режима счета. И тогда упомянутый запрет контролировать операции клиент банки успешно обходят при помощи «антиотмывочного» закона: платежи, нарушающие режим счета, относят к подозрительным операциям, на этом основании приостанавливают их, запрашивают по ним договор и прочие документ А из этих документов уже ясно, что платеж — предпринимательский.

Нередко после этого банк требует от ИП-нарушителя счет закрыть, забрав с него деньги. Банки расценивают это как существенное нарушение условий договора, в котором обычно есть условие о недопустимости использования счета для предпринимательских операций. А существенное нарушение позволяет договор расторгнут

Иногда банки поступают мягче: сначала пишут письмо-предупреждение, напоминая, что текущий счет — не для предпринимательских операций, и предлагают открыть расчетный счет.

Поэтому прежде, чем вести бизнес-расчеты через личный счет, загляните в договор с банком, на основании которого он открыт, — указаны ли там последствия использования счета в предпринимательской деятельности и если да, то какие.

РИСК 4.

Читайте так же:  Пособие по безработице. основная информация

Налоговики поставят под сомнение:

  • предпринимательский характер расходов, оплаченных с личного счета;
  • личный характер не связанных с бизнесом поступлений на счет, об использовании которого в предпринимательской деятельности ИП сообщил налоговой. Придется пояснять инспекции, почему не все поступления включены в доходы при расчете налога, уплачиваемого по предпринимательской деятельности (НДФЛ либо налога при УСНО).

РИСК 5.

Если придется получать связанные с предпринимательской деятельностью деньги от госорганов (например, от ФСС — возмещение пособий, которые ИП выплатил своим работникам, от инспекции — возврат налоговой переплаты и т. д.), то они вряд ли захотят перечислять эти деньги на личный счет.

Сообщать ли в ИФНС и фонды об использовании личного счета для

ИП обязаны сообщать инспекции и фондам (ПФР и ФСС) об открытии не только расчетных, а любых банковских счетов, которые они намерены использовать в предпринимательской деятельности. Поэтому если для бизнес-платежей ИП открывает текущий счет, сообщить нужно и о нем. Срок — 7 рабочих дней со дня открытия счет

Нужно составить сообщение по определенным формам:

  • для налоговой инспекции — по форме
  • для ПФР — по форме, размещенной на его сайт
  • для ФСС — по форме, приведенной в одном из его писе

Лучше не держать на используемом для бизнес-расчетов счете большие суммы личных, не занятых в предпринимательской деятельности, денег: инспекция может счет заблокировать (например, не получив очередную деклараци или списать с него налоговые долг

Те, кто не отправит сообщение в срок, рискуют быть оштрафованными. Конечно, банки о текущих и депозитных счетах физлиц в инспекцию и фонды не сообщают. Но об использовании личного счета в предпринимательской деятельности проверяющие могут узнать при проверке самого ИП или при проверке его контрагентов.

Штраф за нарушение срока сообщения об открытии счета составляет:

  • 5000 руб. — за несообщение в
  • 5000 руб. — за несообщение в ФСС или

Как быть, если предприниматель стал проводить бизнес-платежи по текущему счету, открытому давно, возможно, даже еще до того, как он зарегистрировался в качестве ИП? Очевидно, на тот момент обязанности уведомить о нем кого-либо не было и штрафа за несообщение об открытии счета не должно быть. А вот если не сообщить о начале его использования в предпринимательской деятельности в налоговую и фонды, то есть вероятность, что ИП за это оштрафуют. Поэтому контролирующие органы нужно уведомить. Можно составить уведомление в произвольной форме, а можно модифицировать формы сообщений об открытии счета.

Если к расчетному счету ИП банк открывает ему как обычному физлицу отдельный карточный счет, который может пополняться только с расчетного, и ИП использует эту карточку для оплаты предпринимательских расходов, то о карточном счете тоже нужно сообщить налоговой инспекции и фонда

А вот о депозитном счете сообщать в налоговую не нужно — даже если ИП использует его в предпринимательской деятельности. Ведь банки открывают такие счета на основании договора банковского вклада, а не банковского счет

Имея и расчетный счет, и личный, проводите через каждый из них платежи по назначению. Ведь банки могут не позволить воспользоваться расчетным счетом для оплаты явно личных расходов (школы, детсада и т. п.) и получения личных денег (например, алиментов). И наоборот, личные поступления на расчетный счет налоговики часто расценивают как выручку и включают их суммы в расчет налог

Могут ли самозанятые открыть расчетный счет

mogut_li_samozanyatye_otkryt_raschetnyy_schet.jpg

Похожие публикации

Новый налоговый спецрежим для самозанятых лиц с 01.01.2019 г. заработал в нескольких регионах России. Согласно закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, эксперимент по внедрению налога на профессиональный доход (НПД) проходит в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане. Спустя полгода у многих налогоплательщиков по-прежнему остается немало вопросов о применении НПД, один из которых «может ли самозанятый открыть расчетный счет?». В этой статье мы постараемся ответить на него.

Может ли самозанятый иметь счет в банке: что говорит закон

Закон № 422-ФЗ определяет все основные аспекты деятельности самозанятых граждан. Новый спецрежим отличается простотой постановки на налоговый учет и снятия с него. Для работы на НПД достаточно установить приложение «Мой налог», с помощью которого регистрируются поступления, формируются чеки, происходит взаимодействие с налоговиками. Предварительный налог рассчитывается автоматически по тем суммам, которые ввел самозанятый в приложение. По окончании каждого отчетного месяца, до 12 числа, ИФНС присылает уведомление об итоговой сумме налога к уплате, а заплатить налог нужно не позже 25 числа.

Обязывает ли закон открывать банковские счета для самозанятых граждан?

В п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ упоминается о способах, которыми могут производиться расчеты с самозанятым лицом:

с помощью электронных средств платежа;

иные формы денежных безналичных расчетов.

При этом никаких указаний и требований об обязательном открытии самозанятыми счета в банке или оформлении банковской карты закон не содержит.

В то же время, допускаемые законом электронная и безналичные формы оплаты предполагают открытие банковских счетов. Таким образом, ответом на вопрос о том, могут ли самозанятые открыть расчетный счет для ведения деятельности на спецрежиме будет: да, могут, ведь никаких ограничений по этому поводу в законе нет.

Как самозанятому открыть расчетный счет

Решение о необходимости открытия счета в банке остается за самим плательщиком НПД. Для расчетов законом не запрещается пользоваться как уже имеющимся у физлица банковским счетом или картой, на которые могут поступать и иные платежи, не связанные с бизнесом, так и счетом или картой, открытыми специально только для получения доходов от «самозанятой» деятельности и уплаты налога. Открытие отдельного счета для «самозанятых» операций может быть удобнее во избежание путаницы между поступлениями от клиентов/покупателей и приходом денег, не относящихся к бизнесу (например, возврат долга родственником).

Хотя самозанятые граждане счет в банке для ведения бизнеса открывать не обязаны, на практике он вполне может им понадобиться, например, для получения платежей от ИП и организаций, предпочитающих производить оплату именно безналичным путем. При этом никаких особенностей при оформлении платежных поручений на перечисление денег самозанятому не предусмотрено.

Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, открывают расчетные счета в порядке, предусмотренном для ИП, здесь никаких сложностей для самозанятого возникнуть не должно (подробнее о счетах ИП мы рассказывали в нашей отдельной статье).

А вот не являющийся ИП самозанятый гражданин расчетный счет в банке открывает и применяет с учетом некоторых нюансов.

Так, заключая договор с кредитной организацией, нужно внимательно изучить его условия и убедиться, что данный банк не против использования счета, открытого гражданином-не предпринимателем для поступлений от «самозанятой» деятельности.

Согласно п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И, текущие счета физлицам открываются для ведения операций, не связанных с предпринимательством или частной практикой – для таких целей предусмотрены расчетные счета. Для открытия расчетного счета банк, следуя Инструкции, может затребовать подтверждение статуса предпринимателя или частнопрактикующего лица, ведь о расчетном счете самозанятых в Инструкции Центробанка ничего не сказано. Поэтому необходимо сразу выяснить, может ли самозанятый открыть счет в данном банке для получения дохода от деятельности на НПД, и какой — текущий или расчетный. Многие банки уже изменили условия работы с физлицами и разрешают применять текущие счета и карты для операций, связанных с применением нового спецрежима.

Читайте так же:  Когда ждать первую пенсию

Если самозанятый счет в банке, уже имеющийся у него, начнет использовать для поступлений от бизнеса, желательно сразу сообщить банку о своем статусе плательщика налога на профдоход — во избежание излишнего внимания к участившимся денежным поступлениям. Гражданин может сразу предоставить банку справку о своей регистрации в качестве самозанятого, сформировав ее в приложении «Мой налог». Банки могут и сами проверить, действительно ли физлицо является плательщиком НПД — для этого достаточно воспользоваться специальным > сервисом > ФНС.

Самозанятые могут открыть счет в банке специально для поступлений от бизнеса или использовать свой личный счет, на который могут поступать и другие суммы. Чтобы сразу видеть, что денежные поступления относятся к «самозанятой» выручке, можно просить клиентов и покупателей указывать в назначении платежа, за что именно перечисляются деньги: оплата конкретного товара, услуги и т.п.

[1]

Может ли привязать самозанятый гражданин расчетный счет к приложению «Мой налог»? На сегодня такой функции пока нет, но предусмотрена возможность привязки банковской карты.

Расчетный счет для ИП


Пока что закон не обязывает каждого предпринимателя иметь собственный расчетный счет. Поэтому многие начинающие бизнесмены стоят перед выбором открывать или не открывать расчётный счёт (РС) для ИП, какие от него плюсы и минусы. Но всё же, законом установлено ограничение в сумме сделки, превышение которой обязывает предпринимателя этот счет завести. Тем более современный бизнес всё больше строится на безналичных расчётах, а значит только с помощью РС можно упростить процессы перевода средств, и открыть новые возможности.

Выбираем банк

Несмотря на недавнюю «чистку банков», массовый отзыв лицензий Центробанком у неблагонадёжных кредитных учреждений, предложений по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) малого бизнеса, по-прежнему множество. Плохо разбирающийся в банковских тарифах человек не сразу готов определиться, в каком банке лучше открыть свой бизнес-счёт. В этом вопросе можно выделить несколько главных критериев выбора:

  • стабильность банка, чтобы снизить риски его банкротства и сгорания сбережений;
  • цена за обслуживание, чем меньше комиссия, тем выгоднее;
  • наличие акций и выгодных предложений, например, бесплатное обслуживание в первое время или бухгалтерские услуги в придачу;
  • удобство, начиная от подачи заявки на открытие счета, заканчивая возможностью использования личного онлайн-кабинета и мобильного приложения.

В плане устойчивости и надёжности никто не может сравниться с банками, имеющими госучастие, такими как Сбербанк или Россельхозбанк. Но с другой стороны, частные банки более предлагают самые выгодные условия и доступные услуги без очередей. Здесь важно соблюсти баланс «цена-качество», не соглашаться на сотрудничество с малоизвестным финансовым учреждением, у которого самая дешевая комиссия, но при этом выбрать более гибкую систему тарифов и обслуживания, чем предлагают крупнейшие банки.

Инструкция по выбору

Чтобы предпринимателю не прогадать, и сделать удачный выбор, при открытии расчётного счёта, нужно следовать следующим инструкциям:

  1. Сравнить цены в наиболее известных банках, выбрать несколько оптимальных вариантов.
  2. Почитать отзывы клиентов о выбранных учреждениях, поискать информацию в официальных СМИ о возможном отзыве лицензий.
  3. Можно остановиться не на одном варианте, а завести расчётный счёт в двух и более банках, их количество не ограничивает закон. Конечно, это увеличит траты, но поможет избежать неприятностей, если один из них, например, заблокируют, или банк обанкротится.

Внимание! После появления у предпринимателя расчетного счета, некоторые уполномоченные государственные органы могут с его помощью изымать накопившиеся долги. Например, налоговая и таможенная службы могут заблокировать его из-за отказа ИП платить по счетам. Этот же метод широко используют и судебные приставы в рамках судебного взыскания долгов по алиментам или коммунальным платежам. Поэтому статус бизнесмена накладывает на него большую ответственность по взятым обязательствам.

Сравнение лучших банков для ИП

В рейтинге кредитных организаций, уже несколько лет лидируют одни и те же банки. Сравним их условия расчетно-кассового обслуживания в 2018 году:

Внимание! Подозрительно выгодным предложениям неизвестных банков доверять не стоит, так как они нужны для количественного привлечения клиентов. Лучше сделать ставку на надёжность крупного банка, который присутствует на рынке много лет и имеет хорошие отзывы, и получить там качественное РКО.

Сейчас большинство кредитных организаций предлагает дистанционное обслуживание по интернету. Это очень удобно, поэтому банк, в котором этого не предусмотрено, считается не самым практичным вариантом. Кроме этого, стоит обратить внимание на гибкость тарифов. По мере развития дела и роста прибыльности, возрастает и количество операций в месяц, поэтому целесообразней будет перейти на тарифный план с расширенными возможностями. В любом случае каждый предприниматель решает сам, где ему выгоднее открыть расчетный счет, исходя из специфики его бизнеса.

Открываем счет

Часто реквизиты нового расчётного счёта требуется получить быстро, не дожидаясь решения банка. Для этого существует функция открытия счета онлайн, которая позволяет предварительно забронировать банковские реквизиты, чтобы начать с ними работать. Заявка подаётся на сайте, не посещая банк, номер присваивается сразу же, но после этого нужно будет сходить в офис и предоставить необходимые бумаги.

Пошаговая инструкция с документами

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы начать полноценную работу со счётом, получить все права и обязанности его владельца, нужно следовать следующим указаниям:

  1. Подготовить документы в соответствии с заявленным перечнем. Информацию по перечню можно получить по телефону справочной службы банка либо на сайте. В одних банках требуют полный пакет документов, в других, кое-что можно не предоставлять. В большинстве учреждений для индивидуальных предпринимателей этот список типовой:
  • паспорт с копией;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН, полученное после 1 января 2017 года, делается без использования специального бланка);
  • выписка из ЕГРИП (срок давности не более месяца);
  • справка об отсутствии налоговых долгов;
  • разрешение или лицензия (если имеются);
  • образцы подписей (самого ИП и бухгалтера, если он есть среди персонала);
  • оттиск печати.

В отдельных случаях могут потребоваться ещё какие-то бумаги, например, для ИП на патенте, могут потребовать принести сам патент, или запросить статистические данные и коды ОКВЭД. Можно не заверять нотариально копии бумаг, если заявитель предоставит их оригиналы.

2. Прийти в офис банка, заполнить специальную форму заявки, ознакомиться с договором обслуживания и подписать его.

[3]

3. Получить одобрение заявки.

Читайте так же:  Обязательные прививки в россии

4. Заплатить за услуги открытия и обслуживания счёта, если это предусмотрено выбранным тарифом.

Важно! Стоимость тарифа обычно определяется количеством заявленных платёжных поручений в месяц, который банк должен будет принять. При этом ИП не должен забывать, что расчётный счёт отличается от обычной карточки гражданина, за внесение средств или обналичивание в банкомате может взиматься отдельная комиссия.

С 2014 года для индивидуальных предпринимателей отменены штрафы за несвоевременное оповещение налогового органа об открытии расчётного счёта. До этого ИП обязан был сам передавать эти данные в ИФНС и фонды в недельный срок, чтобы его не оштрафовали. Теперь такой порядок отменили, чтобы упростить жизнь представителям малого бизнеса, а централизованной передачей сведений об открытых счетах занимаются сами банки.

Важно! Если предприниматель после прекращения деятельности решил закрыть свой бизнес-счёт, то оповещать государственные органы отдельно об этом не требуется. Эти сведения и так туда поступят при посредничестве банка. Кроме этого, у налоговой есть полномочия требовать от банков полные выписки о движении средств на расчётных счетах проверяемых налогоплательщиков.

Причины отказа в оформлении счёта

Не всегда при открытии счёта можно избежать проблем. Несмотря на высокую конкуренцию между кредитными организациями, банки не имеют права связываться с сомнительными клиентами. Это грозит им не только потерей репутации, но и лишением права на осуществление банковской деятельности. Поэтому все банки должны проверять заявителей в соответствии с требованиями закона № 115-ФЗ для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Чаще всего банки отказывают в оформлении счёта клиентам, которые:

  • допустили какие-то ошибки в заполнении документов, или не представили что-то из бумаг;
  • указали адрес, который является местом массовой регистрации;
  • находятся в «чёрном списке» спецслужб из-за подозрения в содействии террористам или в связи с преступными элементами.

Если причиной отказа является нарушения в представленной документации, или отсутствие каких-то бумаг, то решить эту проблему достаточно просто. Нужно только исправить мелкие недочёты. Дела обстоят серьёзней, если отказывают по другим, более веским, причинам. В этом случае можно посоветовать либо собрать нужные документы в своё оправдание, например, массовый юридический адрес можно подтвердить договорами аренды или купли-продажи, или найти банк с более лояльным отношением.

Какие операции можно проводить с помощью расчётного счёта?

Постепенный переход к безналичным расчётам наблюдается во всех сферах жизни, поэтому расчётный счёт становится необходимым инструментом бизнеса даже для ИП. В плане удобства уже многие оценили его преимущества для управления финансами. Помимо взаимных переводов между деловыми партнёрами, ещё некоторые операции возможны с помощью расчётного счёта:

Оплата налоговой задолженности

Несмотря на то что официальный сайт ФНС предоставляет возможность пользователям заплатить налоги в режиме онлайн, заполнить платёжное поручение или сформировать налоговое уведомление с квитанцией, многие предприниматели для удобства предпочитают платить налоги с расчётного счёта. Особенно те из них, кто сидит на ЕНВД и на ОСНО. Большинство ИП на облегчённых режимах, таких как УСН и ПСН, пока не обзавелись счетами.

Снятие наличности

После того как ИП заплатит налоги и страховые взносы, выплатит зарплату рабочим и оплатит иные текущие расходы, остаток на счете можно считать его личной прибылью. Эти деньги можно либо перевести на личную карту, либо обналичить в банкомате, если для счёта выпущена корпоративная карта.

Перечисление зарплат сотрудникам

Являясь работодателем, предприниматель выступает налоговым агентом, поэтому при начислении зарплаты работникам не стоит забывать об удержании НДФЛ 13%.

Перевод средств для уплаты личных расходов ИП

Бизнесмену не запрещено оплачивать личные платежи, например, коммунальные услуги, из средств бизнес-счёта, точно так же как и вносить собственные средства для его пополнения. Однако делать это не рекомендуется, чтобы при проверке у налогового органа не возникало лишних вопросов.

Ограничения для ИП при работе без счёта

Существует несколько вариантов работы ИП без расчётного счёта:

  • принимать наличность через кассу;
  • пользоваться бланками строгой отчётности (БСО).

Внимание! Совсем недолго осталось до того момента, когда каждый индивидуальный предприниматель должен будет использовать кассовый аппарат нового образца или выдавать БСО нового типа – с 1 июля 2018 года.

Обязательное открытие расчётного счёта наступает, если сумма одной сделки равна или превышает сто тысяч рублей. В соответствии с Указанием Центробанка № 3073-У от 07.10.2013 эта сумма является разрешенным лимитом наличных расчётов. Поэтому об оформлении бизнес-счёта стоит позаботиться заранее, как только частное предприятие достигнет того уровня развития, что сделки на такие крупные суммы вполне могут быть спрогнозированы.

Можно ли вместо расчётного счёта использовать личную карточку?

Одной из самых распространённых ошибок начинающих ИП является использование личного счёта и привязанной к нему карты физического лица в целях предпринимательства. Многие делают это по незнанию, не понимая отличия обычной карточки от расчётного счёта бизнесмена.

Каждый должен понимать, что статус предпринимателя обязывает человека разделить свои финансы на личные (карточка физлица) и предпринимательские средства. Смешение этих понятий чревато неприятными последствиями:

  1. Повышенное внимание Росфинмониторинга и службы безопасности банка. Регулярное поступление средств непонятного происхождения физическому лицу считается первым звоночком для банка, который может заподозрить держателя карты в незаконной предпринимательской деятельности. Кредитная организация может отказать такому клиенту в обслуживании, особенно при крупной сумме операции.
  2. Не все контрагенты соглашаются сделать безналичный перевод на карту физического лица. Для них это риск, так как в этой ситуации они выступают в роли налоговых агентов, которые не удержали с этой суммы 13% НДФЛ. Проблемы с налоговой никому не нужны.
  3. На некоторых режимах налогообложения ИП должен вести учёт расходов, например, УСН 15% Доходы-Расходы, ЕСХН, общая система налогообложения. При налоговой проверке сразу же всплывёт, что бизнесмен оплачивал расходы с личной карты, тогда на них невозможно будет уменьшить налоговую базу.

Внимание! Управлять финансами станет легче, если личную карточку физлица привязать к бизнес-счёту.

Все хозяйствующие субъекты должны работать с наличными деньгами по правилам, установленным законодательством. Если лицо осуществило сделку на сумму более 100 тысяч рублей без использования расчётного счёта по причине его неимения, пусть даже всё было правильно проведено по кассе, это прямое нарушение порядка работы с денежной наличностью.

Для такого проступка предусмотрена административная ответственность (ст. 15.1 КоАП) в виде штрафа:

  • 4 или 5 тысяч рублей для ИП;
  • в 10 раз больше для юридических лиц.

Таким образом, использование в бизнесе расчётного счёта не только позволит избежать штрафов, но и откроет новые перспективы для расширения дела, позволит сэкономить время и упростит управление финансами.

Читайте так же:  Как вернуть госпошлину из гибдд физическому лицу

Может ли ИП работать без расчётного счёта в 2019 году, используя личный счёт физического лица

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

  • можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
  • имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
  • обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
  • какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
  • обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

  • не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
  • не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
  • рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
  • попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
  • сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
  • несёте риски, связанные с хранением наличности.

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Зачем ИП расчетный счет и как его открыть

Зачем ИП расчетный счет и как его открыть

  • 07.03.2017  
  • Начало бизнеса   

Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет. Закон не запрещает пользоваться банковскими картами и счетами, открытыми на физических лиц. Но вести полноценный бизнес без расчетного счета не получится. Рассмотрим, чем счет ИП лучше личной карты, когда его открывать и как выбрать банк.

Почему предпринимателю нужен расчетный счет

Расчетный счет нужен для безналичных расчетов с контрагентами и приема электронных платежей через терминалы и интернет. Личный счет для этого не приспособлен, терминал к нему подключить нельзя. Банки запрещают использовать личные счета для ведения бизнеса, а покупатели и контрагенты предпочитают не переводить деньги физическим лицам.

Сделки на крупные суммы, тендеры, государственные закупки и оптовая торговля возможны только по безналичному расчету. Наличные расчеты с юридическими лицами ограничены 100 000 рублей по одному договору (см. 5 и 6 пункты Указания Банка России № 3073-У от 7 октября 2013). Для сделок на большие суммы придется разграничивать платежи и заключать несколько договоров вместо одного. Не все компании охотно на это идут, а расчеты наличными невыгодны компаниям из-за 2 % комиссии при обналичке.

Расчетный счет помогает формировать положительный имидж бизнесмена. Реквизиты добавляют солидности при заключении сделок, а информация из банковских выписок увеличивает шансы на получение кредитов.

Работать без счета в банке могут предприниматели, которые занимаются розничной торговлей или бытовыми услугами. Но безналичный расчет становится популярнее во всех сферах бизнеса. Покупатели всё охотнее рассчитываются банковскими картами и оплачивают покупки через интернет. Чтобы подключить терминалы, принимать платежи по договору интернет-эквайринга или работать с платежными агрегаторами — Робокассой или Qiwi — нужен расчетный счет.

Личный счет неудобен для регулярных переводов на крупные суммы. При переводе на личную карту, банки берут комиссию 0,7–10 % от суммы платежа. При операциях с расчетным счетом расходы фиксированы и зависят от банковского тарифа. Расчетный счет действует бессрочно, пока предприниматель не напишет заявление о его закрытии. Счет личной карты открывается на год или три, затем карту перевыпускают. Деньги с просроченной карты выдают только в отделении банка.

Расчетный счет — депозитный, на остаток начисляются проценты. Эти проценты выше, чем у личных счетов, поэтому на нём удобно хранить крупные суммы. Проценты будут компенсировать стоимость обслуживания.

Читайте так же:  Как можно обналичивать материнский капитал

Риски при использовании личного счета

С банками. Часто банки прописывают в договоре условие, запрещающее использовать личный счет или карту в предпринимательской деятельности (848 статья ГК ). Если в договоре это не указано прямо, у банка остаются еще свои локальные нормативные акты.

Банки боятся нарушений, за них Центробанк отбирает лицензии. Обычно банк не обращает внимания на переводы небольших сумм. Но если сотрудникам банка покажутся подозрительными движения средств на личном счете, они проверят историю платежей и могут отказать в обслуживании. В этом случае карту заблокируют, деньги сложно перевести и обналичить, а предпринимателю придется доказывать банку, что средства получены законным путем.

Открывая личный счет, читайте договор. Если там указано, что счет нельзя использовать для бизнеса, возможны проблемы с переводом платежей. А если вы часто получаете крупные суммы с пометками «за товар» или «за услугу по договору», банк может отказать в обслуживании.

С контрагентами. Юридические лица предпочитают работать с расчетными счетами и избегают перечислений на личные счета и карты. Налоговая в праве признать эти переводы вознаграждением за работу. Тогда плательщику придется удерживать с этой суммы НДФЛ и отчитываться по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ .

Чтобы избежать лишних расходов, нужен договор и первичные документы, в которых указаны реквизиты ИП. Плательщик указывает в банковском документе, что платеж предназначен коммерсанту (письмо Минфина № 03-04-06/3-52 от 21 марта 2011).

С налоговой. Открыв расчетный счет, предприниматель разграничивает рабочие и личные финансы. Налоговая сможет отслеживать поступление и перемещение заработанных денег и не путать их с личными средствами. Если государство начислит налоги на все поступления, предпринимателю придется доказывать в суде, какие именно суммы относятся к бизнесу.

Если предприниматель опоздает с налогами или отчислениями и расчетный счет заблокируют, у него останется личная карта.

Об электронных платежных системах

По закону электронные или внебанковские платежные системы — Яндекс.Деньги, PayPal и WebMoney — применяются только для расчетов с физическими лицами. Для расчета с юридическими лицами нужна лицензия.

Когда и где открывать счет

Открыть расчетный счет можно в любой момент после регистрации ИП. Вначале можно рассчитываться наличными и получать оплату на личную карту. Развив бизнес, открыть расчетный счет, перейти на платежи по интернету и подключить банковские терминалы.

Открыть счет можно в любом удобном банке, расчетный счет не привязан к адресу прописки предпринимателя или месту его деятельности.

Кого нужно уведомлять об открытии счета?

Никого. До мая 2014 об открытии и закрытии расчетного счета нужно было обязательно уведомлять налоговую и пенсионный фонд, работодатели дополнительно сообщали в Фонд социального страхования. Теперь этого нужно только при открытии счета в иностранном банке.

Какой банк выбрать

Выбор банка определяется спецификой бизнеса. Чтобы её определить, отвечаем на основные вопросы:

[2]

  • Планируете ли вы работать с кассой или только по безналичному расчету?
  • Как часто вы будете снимать деньги или вносить их на счет?
  • Будете ли подключать приём платежей через интернет и терминалы оплаты?
  • Планируете ли открывать зарплатные и корпоративные карты?

Теперь осталось провести исследование, собрать варианты в табличку и сравнить по критериям:

  • близость офиса, работающего с юридическими лицами, и отзывы о качестве обслуживания;
  • стоимость открытия счета и подключения интернет-банка;
  • абонентская плата за обслуживание;
  • отзывы о скорости и удобстве мобильных приложений, список поддерживаемых устройств;
  • стоимость и скорость обработки платежного поручения;
  • комиссии за прием и снятие наличных;
  • комиссии за переводы внутри банка, в иногородние филиалы и другие банки;
  • проценты на остаток средств на расчетном счете;
  • суточные лимиты на переводы и снятие наличных.

Дополнительные критерии, если планируете нанимать сотрудников и выпускать зарплатные и корпоративные карты:

  • тарифы по зарплатным и корпоративным картам;
  • количество офисов и банкоматов, их расположение по городу;
  • филиалы в других городах, если планируете работать по всей стране.

Для взвешенного выбора желательно посмотреть не меньше десятка, почитать отзывы и спросить мнение друзей в социальных сетях.

Если статус государственного банка и шаговая доступность офисов вам не важна, выбирайте банки для предпринимателей. Например, банки-партнёры Неба — Альфа-Банк, Точка или Тинькофф.

Эти банки сосредоточены на пользе и удобстве владельцев бизнеса. Они предлагают гибкие тарифы, открывают счет за час по заявке с сайта и сами привозят документы на подпись. Переводят деньги за минуту по фиксированным тарифам, автоматически уведомляют контрагентов по СМС и отсылают платежные документы по электронной почте. Напоминают о предстоящий налогах и выплатах, проверяют контрагентов, позволяют разграничивать доступ к личному кабинету и статистике.

Банки для предпринимателей следят за развитием технологий и интернета, совершенствуют мобильные приложения и расширяют свои возможности. Если вам потребуется Телеграм-бот, принимающий платежи прямо на расчетный счет, с у них он появится первым.

Опасайтесь аферных банков!

Главный признак банка-мошенника — невероятно выгодные предложения, противоречащие здравому смыслу и законам физического мира. Обещания 25 % годовых, розыгрыши дорогих машин и яхт, подарки каждому клиенту — уловки мошенников. Даже если они не убегут с деньгами в Сомали, окажется, что вы не разглядели важное условие договора, напечатанное мелким шрифтом, и они вам ничего не вернут.

Какие документы нужны

Необходимый перечень у всех банков примерно одинаков:

Видео (кликните для воспроизведения).

Полный перечень документов банки указывают на сайтах. У банков, ориентированных на частный бизнес, открыть расчетный счета можно дистанционно, заполнив заявление на сайте и загрузив сканы документов. Оригиналы они попросят позже, при подписании договора. Еще вас попросят заполнить карточку с образцами подписей, их заверяет банк или нотариус.

С 1 сентября 2016 года для открытия расчетного счета не требуются свидетельства о регистрации ИП и о постановке на учет в ФНС .

Источники


  1. Братановский, С. Н. Теория государства и права / С.Н. Братановский. — М.: Приор-издат, 2003. — 174 c.

  2. Правоведение для сельскохозяйственных и ветеринарных вузов. Учебник. — М.: Юрайт, 2015. — 524 c.

  3. Дворянкин, О. Защита авторских и смежных прав. Ответственность за их нарушение / О. Дворянкин. — М.: Весь Мир, 2015. — 464 c.
  4. ред. Грязнова, А.Г.; Федотова, М.А. и др. Оценка недвижимости; М.: Финансы и статистика, 2013. — 496 c.
  5. Комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (постатейный). — М.: Деловой двор, 2011. — 120 c.
Расчетный счет бизнесмена
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here